В профессиональной среде бизнесменов часто встречаются непонятные термины, которые пришли в наш обиход из других стран. И одно из них – бенефициар – довольно распространенное в сфере бизнеса, оффшоров и страхования.
фото с сайта https://weekend.rambler.ru
О том, кто такие бенефициары и чем они занимаются, читайте нашей статье.
Кто такой бенефициар
Бенефициар это всегда физическое лицо, имеющее в своем распоряжении более 25 % от уставного капитала компании (остальные проценты принадлежат прочим участникам управленческой цепочки). Причем такое владение может являться непосредственным или опосредованным. Второй вариант достигается при владении человеком процентами корпорации, которая в свою очередь имеет в своем распоряжении активы иной компании.
Важные принципы для присвоения статуса «конечный бенефициар» в цепочке собственников:
- Гражданин напрямую или опосредованно (через фактических участников) имеет превалирующий объем капитала фирмы.
- Он же имеет доступ на базе контракта оказывать значительное влияние на решения юрлица или движение финансовых потоков.
Таким образом, один из собственников первичной организации становится косвенным уставным участником и второй (выявляется некая цепочка лидеров). Косвенное участие никоим образом не означает представительство (как представительство детей их родителями). Здесь скорее подразумевается номинальное или реальное участие в жизни компании по выбору самого бенефициара без ущерба себе.
За последние несколько лет (на момент 2020 года) в законодательство были введены новшества, регламентирующие функционирование компаний с цепочкой собственников и руководителей. Сделано это главным образом для устранения нарушений, связанных с «отмыванием» денег, а также финансированием терроризма.
Бенефициар кто это простыми словами: их права и обязанности
Согласно вышеописанной информации, «бенефициар» — это лицо, претендующее на часть материальных ценностей организации и прибыли от общего числа.
Можно установить, что бенефициарами могут считаться:
- Наследники, которые по завещанию становятся полноправными хозяевами имущества или получают возможность им распоряжаться.
- Арендодатели, занимающиеся сдачей собственности в аренду.
- Обладатели финансовых счетов, распоряжающиеся ими лично, либо через третьих лиц. Определяющим будет наличие контроля над деньгами, при этом необязательно операции производятся лично. Даже если все они инициируются по указанию третьей стороны — именно она будет бенефициаром.
- Распорядители мат.ценностей, переданных в управление иным организациям, что приносит некоторый доход.
- Собственники банковских гарантий, которые также называются документарными аккредитивами.
- Получатели денег по страховым случаям.
- Фактические боссы фирм, причем нет разницы, являются ли они собственниками с точки зрения права.
Бенефициары, как люди, внесшие более четверти общей суммы в капитал предприятия, могут:
- использовать собственные части по своему усмотрению;
- следить за результативностью руководства;
- решать кадровые вопросы касательно должности гендиректора;
- принимать участие в общих сборах учредителей и акционеров;
- голосовать за определенные решения в рамках имеющейся доли;
- зарабатывать процент от общего оборота.
Обязанности устанавливаются внутренним договором с фирмой и иными нормативными актами. Но прежде всего, это лицо должно регулярно подавать исчерпывающую информацию касательно себя, как самостоятельно, так и по запросу инстанций.
Следует знать! За невыполнение требований по ведению учета бенефициаров и предоставлению сведений о них, юридическому лицу будет назначен штраф от 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей. Для должностного лица, не проконтролировавшего процесс подачи отчетности, также предусмотрены административные санкции в виде штрафа 30-40 тыс. рублей.
Кто такой конечный бенефициар в юридическом лице?
https://youtu.be/6HJQZCZdC5Q
Кто такой выгодоприобретатель и чем он отличается от бенефициарного владельца
Поскольку речь ведется о владении бенефициаром активами компании (в денежном или акционном эквиваленте), то его разрешается обозначить и как выгодоприобретателя. Тематика мошеннических действий с финансами раскрывает понятие или слово «бенефициар» именно в качестве основного лица, получающего выгоду. Таким образом, бенефициарный собственник всегда выступает и конечным получателем выгоды.
Обязанности финансовых организаций по вопросу операционных действий участников цепочки включая конечных бенефициаров:
- производить изначальную идентификацию бенефициарных собственников юридических лиц, вычленяя их из числа прочих управленцев;
- ежегодно прослеживать обновление информации по бенефициарам;
- при возникновении сомнений о достоверности имеющейся информации – уточнять ее в течение недели;
- представлять в трехдневный срок уполномоченному учреждению информацию по операциям: виду операции, сумме и датировке ее исполнения, сведения об альянсе всех участников.
Приобретатель выгоды не всегда выступает бенефициаром (основное требование для получения статуса «бенефициар» — объем капиталовладения от 25 %). Номинально управленцем компании может быть один человек. При этом основной выгодоприобретатель (бенефициар) скрыт. Именно из-за этого столь актуально выявление бенефициаров, которые могут совсем не участвовать в жизни юридического лица, владея им.
