Входит ли ИП в трудовой стаж для начисления пенсии: как считается и учитывается ли, как оформить пенсию

Право на пенсию для предпринимателя

Индивидуальный предприниматель имеет ровно те же права, что и другие граждане, включенные в систему пенсионного страхования РФ. То есть им гарантирован:

выход на страховую пенсию по старости в 65/60 лет (мужчины/женщины, без учета переходных положений);
выход на социальную пенсию по старости при отсутствии необходимого стажа и (или) минимальной суммы баллов на счете;
выход на страховую пенсию по инвалидности при условии ее назначения.

В отношении предпринимателей действуют ровно те же правила, что и для прочих категорий граждан при назначении страховой пенсии. Речь идет о минимальном стаже и сумме пенсионных баллов.

С 2020 года эти значения планомерно поднимаются. Если в 2015 году нужно было всего 6 лет стажа при 6,6 балла, то вот в 2019 требуется уже 10-летний стаж и 16,2 балла. А к 2025 году требования и вовсе поднимутся до значений 15 лет / 30 ИПК.ъ

Как рассчитать пенсию ИП

Расчет пенсионного пособия производят по формуле:

СП= ИПК х СБ + ФВ

где:

СП – страховая пенсия;

ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент, для начисления пенсии должен быть не менее 13,8 баллов;

СБ – ежегодно корректируемая рублевая стоимость балла;

ФВ – ежегодно корректируемая рублевая фиксированная выплата.

Пример расчета пенсионного пособия в 2018 г:

Страховая пенсия = ИПК х 81,49 + 4 982,90.

Тогда минимальная величина пенсионной выплаты в 2018 году будет:

СП = 13,8 х 81,49 + 4 982,90 = 6 107,46 рублей.

Значение ИПК для ИП самостоятельно высчитать сложно и для определения его значения следует обратиться в ПФР или получить информацию через портал Госуслуг.

На сайте ПФР представлен пенсионный калькулятор, которым также можно воспользоваться.

Следует учитывать, что такие расчеты имеют скорее ознакомительный характер, кроме того не пригодны для ряда категорий граждан:

военнослужащих;
сотрудников силовых структур и других.

Пенсионный калькулятор не предназначен для предоставления точной информации о размере пенсии. Его назначение – показать схему расчета и влияющие на размер пенсии факторы.

Для ИП, ведущих свою деятельность в разных налоговых режимах, расчет налоговых взносов определяется, исходя из п.9 ст.430 Налогового кодекса РФ.

Начисляется пенсионное пособие для предпринимателей на общих основаниях для физически лиц, к которым они приравнены, при выполнении необходимых условий ирегулярном перечисленных страховых взносов.

ИП на упрощенке и ЕНВД

Для УСН, величина прибыли из которой рассчитывается страховой взнос равна совокупному доходу за расчетный период. В декларации – строка 113.

При ЕНВД пенсионные отчисления делаются из суммы вмененного дохода. В декларации по ЕНВД это 100 строка.

ИП на ОСН

ИП, работающие на общей системе налогообложения рассчитывают пенсионные взносы как разницу между доходами и профвычетами, согласно п.3 ст.210 НК РФ. Это значение отражено в декларации 3-НДФЛ строка 060.

Подтверждение стажа для ИП

Стаж ИП исчисляется не по трудовой книжке. Как известно, предприниматели не могут отражать в трудовой книжке сведения о своей работе. Поэтому в качестве документов, подтверждающих предпринимательский стаж, используются другие бумаги. В частности, речь идет о Свидетельствах, выдаваемых в налоговых органах по месту регистрации. Там же можно взять справки, которые дополнительно иногда запрашивает ПФР.

Кроме того, стоит иметь документальное подтверждение совершенных платежей «за себя». Конечно, все начисленные ИПК отражены в ПФР, но в некоторых случаях возможны ошибки и какие-то платежи оказываются не проведены. Потому следует озаботиться как минимум выписками движения средств по счетам за периоды, в которые производились отчисления.

Объем взносов «за себя» большинство предпринимателей платит фиксировано. В 2020 году взнос в ПФР составит 29 354 руб. При доходах свыше 300 000 руб. также придется дополнительно выплачивать 1% от суммы превышения порога. Но максимально принимаемый взнос на счет ПФР составит 234 832 руб., что обеспечит начисление 8 пенсионных баллов. При минимальной сумме отчислений за каждый год предпринимательства будет начисляться порядка 1 балла.

Стоит отметить, что начисленные баллы, отражаемые на счете в ПФР, существенно влияют на размер будущей пенсии. При минимальных отчислениях предпринимателю потребуется не менее 30 лет «предпринимательства» для обеспечения минимальной пенсии. Поэтому особенно смысла скрывать доходы нет, ведь в этом случае не получится заработать на достойную старость.

Некоторым исключением является «северный стаж». Страховой стаж ИП, осуществляющих свою деятельность в районах Крайнего Севера и приравненных областях вычисляется в соответствии с законодательством и дает определенные преференции.

На какую пенсию может рассчитывать ИП

В отличие от наемных работников, размер пенсии предпринимателя зависит не от заработной платы, а от размера фиксированного платежа. Кроме того, если годовая прибыль превышает 300000,00 рублей, предприниматель с суммы превышения выплачивает 1%.

С начала 2020 г страховые взносы не зависят от минимальной оплаты труда (МРОТ) и рассчитываются исходя из следующего:

при годовом доходе менее 300 000,00 рублей страховой взнос составит 26545,00 рублей;
если доход выше 300 000,00 рублей – с суммы превышения 1%, но не более 212 360,00 рублей.

Пенсионные выплаты у предпринимателей без образования юр лица производятся на общих основаниях:

женщинам – с 55 лет;
мужчинам – с 60 лет.
наличие страхового стажа (в 2020г – 9 лет с ежегодным ростом на 1 год).

Если ИП совмещает предпринимательскую деятельность с работой по найму, то при расчете пенсии учитываются суммарные выплаты ИП+ работодатель.

Спецстаж для ИП

Предприниматели, которые жили и работали на Крайнем Севере, имеют право:

на досрочное назначение пенсии – при условии определенной продолжительности работы в условиях КС (20 лет для районов, приравненных к КС) и минимальной продолжительности общего стажа.
на сохранение северной пенсии при переезде в менее суровый климат при условии работы в условиях КС не менее 15 лет и общей продолжительности стажа 25 лет.

Специальный стаж в таком случае подтверждается определенными документами:

справка из фискальных органов о доходах/расходах за период предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера;
наличие договоров с компаниями, организациями, другими юридическими лицами, расположенных на Крайнем Севере о предоставлении соответствующих услуг;
справки об аренде площадей (торговых, производственных, офисных) непосредственно в северном районе;
зарплатные ведомости на работников, которые нанимались на Крайнем Севере.

Иных законных оснований для исчисления специально стажа у предпринимателя не имеется. Однако как и наемным работникам, некоторые нестраховые периоды также засчитываются в общий стаж.

Идет ли стаж у ИП для пенсии?

Ответ на вопрос, учитывается ли период работы в качестве ИП при расчёте пенсии, положительный: да, но засчитывают только тот отрезок времени, за который вносил платежи в ПФР, включая период труда по найму. При неофициальной работе и отсутствие регистрации весь период такой деятельности не будет засчитан.
Частным предпринимателям пенсии начисляют на основании ряда нормативных актов:

Приказ Минздравсоцразвития № 91. Здесь указан список периодов осуществления предпринимательской и иной деятельности, засчитываемой в стаж.
Постановление Правительства № 1015. Закрепил положение, согласно которому период деятельности, в течение которого выплачивались налоги, считается выработанным и засчитывается в стаж.
ФЗ О трудовых пенсиях, закрепивший порядок расчёта выплаты и стажа субъекта.
ФЗ О госрегистрации юрдиц и ИП. Он установил список обязательных документов, сведения из которых затем будут использованы для расчёта пособия.
ФЗ № 212 (ст. 16), где определены условия сумм, подлежащих к оплате в качестве страховых взносов.

Частные предприниматели по закону не признаются юрлицами. Но сами бизнесмены не является «наёмными работниками». Они воспринимаются в качестве физлиц, которые работают в масштабах малого и среднего бизнеса и вправе нанимать персонал.

Если они выступают в качестве нанимателя, ИП также должны вносить платежи в ПФР и ФСС за каждого трудоустроенного сотрудника – независимо от схемы налогообложения (общую или УСН).

Такое лицо может иметь трудовую книжку, если только ранее он трудился в качестве наёмного работника (ст. 66 ТК). Она вообще не может быть заведена на частного предпринимателя, поскольку он не является нанимаемым сотрудником. Его стаж подтверждается в свидетельстве о регистрации или прекращении работы в качестве ИП. Выдаёт документ ФНС.

Вся информация о плательщиках содержится в базе ПФР. Поэтому для подтверждения стажа подавать туда дополнительные документы не нужно. Местные отделения ПФР регистрируют всех ИП, используя данные, переданные ФНС и иных структур Минюстиции.

Важно
При возникновении проблем с вычислением стажа ИП потребуется представить документы, список которых дан в Постановлении Правительства № 555.

Иные стажевые периоды для ИП

Стаж ИП для начисления пенсии рассчитывается не только за сами периоды ведения бизнеса, но и по другим основаниям. В зачет идет:

служба в армии по призыву;
уход за детьми до 1,5 лет (максимально учитывается 6 лет, т.е. 4 таких периода);
уход за инвалидами, престарелыми людьми в возрасте более 80 лет;
состояние на учете в качестве безработного.

Нельзя сказать, что для назначения пенсии необходим только один вид стажа. Более того, предпринимательский стаж практически ничем не отличается от периодов, которые входят в трудовой стаж для наемных работников. Любой вид стажа определит соответствующие пенсионные права.

Следовательно, ИП может быть и наемным работником, и одновременно с этим вести предпринимательскую деятельность, либо же перемежать эти периоды. Важно лишь своевременно уведомлять ПФР об открытии и закрытии ИП, чтобы не «нарваться на штраф». Также стоит учесть, что при исчислении стажа (в отличие от ИПК), совмещение предпринимательской деятельности и официального трудоустройства не приведет к увеличению стажа. Пенсионные баллы, в свою очередь, будут начисляться и по линии официального работодателя, и по взносам предпринимателя «за себя». И все-таки стажа и баллов может не хватить для выхода на пенсию по старости.

Как оформить пенсию индивидуальному предпринимателю

Порядок выхода на отдых для ИП тот же, что и для иных граждан. Он содержится в Правилах, закреплённых в Постановлении МинТруда РФ и ПФ РФ № 17/19пб.

Желающий оформить пенсию должен посетить местное отделение ПФР по месту проживания, подав туда заявление от своего имени и ряд обязательных документов:

Паспорт.
СНИЛС.
Трудовую книжку и иные документы, подтверждающие выработанный стаж (в качестве ИП и наёмного работника).
Свидетельство о регистрации (лист из ЕГРИП) и о закрытии.
Справку, подтверждающую отсутствие долгов перед ФНС и ПФР.
Бумаги, которые позволят оформить повышенный размер выплат.

К последнему типу относят:

Свидетельства об инвалидности.
Военный билет.
Документ об участии в госзакупках.
Справку о наличие нетрудоспособных членов семьи и родственников, которых содержит будущий пенсионер.
Иные бумаги, подтверждающие право на повышение пенсии.

Внимание!

Если до выхода на пенсию ИП было закрыто, то в документе о снятии с учёта должна быть проставлена пометка от ПФР, подтверждающая, что весь период деятельности им производились обязательные взносы.

образец справки из отделения ПФР

Могут запросить и иные свидетельства:

Справку о смене фамилии.
Свидетельства о рождении детей.
Трудовые договора, соглашения с подрядчиками и т.п.
Документ о прохождении воинской службы и т.п.

На рассмотрение предоставленных свидетельств и дачу ответа Пенсионному Фонду даётся 10 дней. Полученное заявление будет зарегистрировано, а заявителю выдадут расписку с датой приёма свидетельств и, при необходимости, списком недостающих бумаг.

Начисление пенсии производится с момента обращения гражданина в ПФР. В случае с подачей бумаг почтовым переводом началом считается дата, проставленная на почтовом штемпеле.

На подачу недостающих свидетельств даётся 3 месяца. Список всех требуемых дополнительно бумаг закреплён в Постановлении Правительства № 555. Успев в указанный срок, днём начисления признают дату приёма заявки.

Если предприниматель вышел на пенсию и стал получать положенные ему выплаты, но продолжил работать, то индексации выплаты он на время лишается. Это единое положение, касающееся всех трудоустроенных пенсионеров – им предоставляется лишь ежегодный августовский перерасчёт.

Итак, ИП, как и наёмные работники, вправе на получение гособеспечения, если они к достижению пенсионного возраста соответствуют ряду условий. Порядок оформления ухода на отдых немного меняется, если гражданин выбрал работу в качестве ИП как основной фактор начисления выплат.

В целом же предприниматель должен, в отличие от наёмных сотрудников, самостоятельно позаботиться о своём будущем обеспечении. В настоящий момент пенсионная система претерпевает значительные изменения, поэтому в будущем пенсионное обеспечение предпринимателей может быть пересмотрено.

Если не хватает стажа

С учетом российских реалий далеко не все предприниматели легализуют свой бизнес. Оставаясь в «тени», особенно в период, когда не было принятого решения о самозанятости, люди годами и десятилетиями не производили отчислений в ПФР. Закономерный итог – отсутствие стажа и баллов для назначения пенсии.

В такой ситуации гражданин, сложивший с себя бремя предпринимательства, имеет право докупить и стаж, и баллы, вступив в добровольные правоотношения с ПФР.

Москвичка Варвара Л. зарабатывала на жизнь пошивом одежды на дому. В возрасте 40 лет женщина озаботилась пенсией и потому решила обратиться за помощью к юристу. Варвару интересовало, может ли она задним числом купить стаж и пенсионные коэффициенты. Юрист сообщил, что право на покупку может возникнуть только в случае, если у женщины есть ½ от требуемой продолжительности стажа, т.е. в ее случае – 7,5 лет. На этот период он рекомендовал Варваре оформить самозанятость или ИП, чтобы начислялся стаж и пенсионные баллы.

В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации, мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы можете задать по номеру горячей линии 8 (800) 555-40-36 или написать его в форме ниже.