Не существует такого перечня отчетности, представляемой организациями и индивидуальными предпринимателями в Пенсионный Фонд России, который был бы актуален абсолютно для всех предприятий. То, какой набор отчетов должно подготовить к сдаче организация, зависит сразу от нескольких факторов. Поэтому в статье мы перечислим все возможные виды отчетов, принимаемых ПФ РФ от российских коммерческий предприятий, а также поясним по срокам сдачи документов. В частности, мы ответим на вопрос, какие отчеты сдавать в ПФР за 2020 год, а точнее – за 4 квартал.
От чего зависит комплектность отчетности предприятия в Пенсионный Фонд РФ
Какие именно отчеты необходимо сдавать в Пенсионный Фонд РФ, зависит от следующих моментов:
- Организационно-правовой формы предприятия.
- Выбранной системы налогообложения.
- Наличия/отсутствия наемных сотрудников на фирме.
Важно!
С 1 квартала 2020 года лимиты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование увеличились до 1,292 млн рублей.
Важно!
Страховые отчисления в ПФР для индивидуальных предпринимателей увеличатся в составе фиксированных взносов с 1 квартала 2020 года. Общая сумма фиксированного платежа за год составит 40 874 рубля.
Оформление отчетности на упрощенной системе налогообложения
ИП, работающей на упрощенной системе налогообложения, избавляется от обязанности подавать ежеквартальную декларацию об уплате НДС, но если предприниматель выставлял контрагентам счета – фактуры с учетом выплат налогов на добавочную стоимость, он выплачивает НДС и сдает заполненную отчетную форму наравне с плательщиками НДС. Частное лицо, работающее по УСН, должно выплачивать аванс на налог по добавочной стоимости.
С целью верного расчета аванса нужно руководствоваться показателями Расчетной книги доходов и убытков предприятия за квартал. Следует также изучить все счета, выставленные контрагентам. ФНС не в праве выписать штраф ИП, скрывающему сверхприбыль организации, но может начислить пеню. Если случай указания неправильных данных относительно выручки раскрывается, ИП переходит на основную систему налогообложения. Частное лицо имеет возможность перейти на систему уплаты налогов ЕНВД, по которой выручка учитывается не суммарным объектом, а частями.
Разновидности отчетов, сдаваемых в ПФ РФ
В зависимости от факта применения на предприятии наемной рабочей силы, режима налогообложения и организационно-правовой формы, организациям и ИП вменена обязанность по формированию и сдаче следующих видов отчетности в Пенсионный Фонд России:
| № | Отчет в ПФ РФ | Пояснения (что представляет собой отчет) | За какой период необходимо отчитаться в ближайшее время |
| 1 | СЗВ-ТД | Информация обо всех трудовых изменениях на предприятии в отношении наемных работников (прием на работу, перевод, увольнение, подача сотрудником заявления о ведении бумажной или электронной трудовой книжки) | Январь 2020 года |
| 2 | СЗВ-СТАЖ | Информация о страховом стаже каждого сотрудника (застрахованного лица) | 2019 год |
| 3 | ОДВ-1 | Данные по страхователю (отчет направляется в Пенсионный Фонд с целью ведения персонифицированного учета) | 2019 год |
| 4 | ДСВ-З | Перечень всех застрахованных нанимателем лиц, за которых были перечислены страховые взносы работодателя и произведены дополнительные пенсионные отчисления на формирование накопительной пенсионной выплаты | 4 квартал 2020 года |
| 5 | СЗВ-М | Информация обо всех застрахованных работодателем лицах | Декабрь 2020 года |
| ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг |
Сдача отчетности по дополнительным налогам
В зависимости от особенностей деятельности ООО может платить и другие налоги. В их число входят:
- Земельный налог – ;
- Транспортный налог – ;
Обе декларации составляются по итогам календарного года и сдаются до 1 февраля следующего года.
- Водный налог – декларация по водному налогу, составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;
- Налог на игорный бизнес – если вы работаете в этой сфере, то по итогам каждого месяца потребуется сдавать Декларацию по налогу на игорный бизнес, срок сдачи – 20 число следующего месяца;
Для юрлиц, работающих в области добычи полезных ископаемых, или юрлиц, деятельность которых связана с использованием объектов животного мира / ВБР (водных биологических ресурсов), следует уплачивать и сдавать документы по следующим налогам / сборам:
- Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – декларация по НДПИ составляется за каждый месяц, сдать надо до конца следующего месяца;
- Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются сведения о полученных разрешениях / лицензиях (и суммах сборов) на добычу объектов животного мира, срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности: Сведения о полученных разрешениях /лицензиях на пользование объектами ВБР и суммах сбора – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- Сведения о количестве объектов ВБР, которые подлежат изъятию из среды обитания на основании полученного разрешения – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
Какие отчеты сдавать в ПФР за 2020 год (4 квартал)
В Пенсионный Фонд сдается 3 вида отчетов – при этом различны основания для формирования отчетности, сроки сдачи их в ПФР:
| № | Отчет в Пенсионный Фонд (наименование) | Кто сдает | В какие сроки сдать за 4 кв. 2020 года |
| 1 | ДСВ-З | Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляются дополнительные страховые отчисления за сотрудника(ов) – сверх платежей в счет обязательного пенсионного страхования | Не позднее 20 января 2020 года |
| 2 | СЗВ-СТАЖ | Обязателен для всех. Отчет включается в себя сведения о периодах занятости сотрудников и о страховых отчисления с их доходов | Не позднее 2 марта 2020 года |
| 3 | СЗВ-М | Сдается хозяйствующими субъектами, использующими наемный труд | Не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (до 15 ноября 2020 года – за октябрь, до 15 декабря 2020 года – за ноябрь, до 15 января 2020 года – за декабрь ) |
| 4 | СЗВ-ТД | Обязателен для всех предприятий, с наемными работниками и без (необходимость сдачи отчета при отсутствии сотрудников или трудовых изменений обсуждается в правительстве) | Не позднее 15 февраля 2020 года |
| 5 | ОДВ-1 | Для всех страхователей | Не позднее 2 марта 2020 года |
Отчетность по зарплате: что нового?
Вступающие в 2020 году в силу изменения по формам отчетов можно пронаблюдать в отношении:
- расчета 4-ФСС;
- форм статистической отчетности.
По остальным зарплатным отчетам изменений в части применения форм законодателем пока не принято. Отметим, однако, что высока вероятность принятия поправок в нормативные акты, устанавливающие порядок заполнения формы 2-НДФЛ. Например, в соответствии с проектом https://regulation.gov.ru/projects#npa=75564, по которому поправки в случае его принятия могут вступить в силу уже с 01.01.2018 года.
Стоит отметить, что форму СЗВ-СТАЖ основная часть работодателей в 2020 году будет сдавать в ПФР впервые (п. 2 ст. 11 закона «О персонифицированном пенсионном учете» от 01.04.1996 № 27-ФЗ):
- до 1 марта года, идущего за отчетным, — в любом случае;
- при выходе работника на пенсию — в течение 3 дней после получения соответствующего заявления от работника.
Таким образом, те работодатели, которые не сдавали в течение года форму СЗВ-СТАЖ по второму основанию, предоставят ее в 2018 году в ПФР впервые.
Изучим теперь основные сведения о фактических нововведениях по указанным выше формам.
В какие сроки сдавать отчеты в ПФР за 2020 год
Представленная ниже таблица поможет не забыть про сроки сдачи отчетности в Пенсионный Фонд за 4 квартал прошлого года:
| № | Отчет в Пенсионный Фонд РФ | Крайняя дата сдачи отчета |
| 1 | ДСВ-З | 20 января 2020 года |
| 2 | СЗВ-СТАЖ | 2 марта 2020 года |
| 3 | СЗВ-М | 15 января 2020 года |
| 4 | Форма СЗВ-ТД | 15 февраля 2020 года |
| 5 | ОДВ-1 | 2 марта 2020 года |
Штрафы за несвоевременную подачу отчета в ПФР за 2019 год
Хозяйствующий субъект будет нести административную ответственность в случае, если ответственное за сдачу отчетности в ПФР лицо опоздает с отправкой сведений в государственный орган. За непредставление (несоблюдение сроков) 3 видов отчетности в ПФ РФ предусмотрен одинаковый по сумме штраф:
| № | Наказание за несвоевременную подачу отчета | Размер штрафа |
| 1 | ДСВ-З | 500 рублей за каждого трудоустроенного на предприятии сотрудника |
| 2 | СЗВ-СТАЖ | |
| 3 | СЗВ-М | |
| 4 | СЗВ-ТД | 200 рублей за каждый документ |
Новая форма отчетности в ПФР – СЗВ-ТД
В связи с тем, что в России вводятся электронные трудовые книжки, Пенсионный Фонд РФ формирует базу данных по всем значимым в трудовой сфере событиям
, к которым относятся:
- прием на работу,
- расторжение трудового договора/контракта,
- перевод на другую должность или работу,
- подача письменного заявления о желании сменить бумажную трудовую книжку на электронную.
Поскольку эти сведения могут быстро терять актуальность, сотрудники ПФ РФ должны получать новую информацию регулярно – для этого и понадобился новый отчет. Форму отчетности к настоящему моменту успели утвердить, см. Постановление Правления Пенсионного Фонда РФ от 25 декабря 2020 № 730п. Все прочие формы, которые имели отношение к электронным трудовым книжкам, так и не были одобрены. СЗВ-ТД нужно сдавать:
- абсолютно всем юридическим лицам, даже при отсутствии иных работников кроме генерального директора (учредителя);
- индивидуальным предпринимателям, использующим наемный труд.
Важно!
Форма СЗВ-ТД должна сдаваться по мере кадровых перемещений сотрудников, а также в случаях, когда кто-либо из сотрудников подает заявление с просьбой оформить ему электронную трудовую книжку или продолжить заполнение старой (бумажной).
Способ подачи отчета определяется, как и в случае с другими формами отчетности, количеством трудоустроенных на предприятии лиц:
| № | Количество сотрудников на предприятии | Способ подачи отчета в Пенсионный Фонд |
| 1 | Менее 25 человек по состоянию на месяц, предшествующий месяцу подачи отчета | На бумажном носителе или в электронном виде – на усмотрение руководства предприятия |
| 2 | 25 и более человек по состоянию на месяц, предшествующий месяцу подачи отчета | Исключительно в электронной форме |
Форма отчета СЗВ-ТД предполагает внесение в документ следующих сведений:
- Название организации (как в учредительных документах) или фамилия, имя и отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя.
- Регистрационный номер, который был присвоен страхователю на момент регистрации в системе Пенсионного Фонда.
- Сведения о факте подачи сотрудником письменного заявления о продолжении заполнения бумажной трудовой книжки или о введении в отношении него документа в электронном формате (если заявление не подано, работодатель продолжает вести бумажную трудовую книжку).
- Информация о том, какую именно работу выполняет подчиненный, и какой период работы имеет место быть:
- прием в штат (с упоминанием о структурном подразделении – если таковые имеются в организации);
- трудовая функция члена коллектива;
- перевод на иную работу постоянного характера;
- расторжение трудовых отношений (причина, основание – ссылка на законодательный акт);
- реквизиты приказов руководства об осуществлении кадровых перемещений.
Распространенные ошибки по теме “Какие отчеты сдавать в ПФР за 2020 год”
Ошибка:
Бухгалтер предприятия разыскивает информацию о заполнении и сдаче новой формы СЗИ-ТД в Пенсионный Фонд.
Форма отчета СЗИ-ТД, которую предполагалось выдавать сотрудникам предприятия по запросу по месту работы, не была утверждена, а потому такая отчетность не запрашивается Пенсионным Фондом.
Ошибка:
Сотрудник бухгалтерии звонит специалистам ПФ РФ с вопросом о новой форме отчета СТД-Р (сведения о трудовой деятельности, предоставляемые работнику работодателем).
Форма СТД-Р не была утверждена Правлением ПФР, а потому сдавать отчет по данной форме не требуется.
Нулевая квартальная отчетность
После регистрации компании организации не всегда начинают вести хозяйственную деятельность, и в этом случае им может понадобиться подготовка и сдача нулевой отчетности. Нулевая квартальная отчетность
составляется и предоставляется своевременно, иначе компанию ждут штрафы от 500 — 1000 руб. за каждый отчет. Обязанность по подготовке налоговых квартальных отчетов закреплена в НК РФ. Сдается отчетность четыре раза в год. Кроме того, организации обязаны предоставлять годовую отчетность.
Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Какие отчеты сдавать в ПФР за 2020 год”
Вопрос:
Нужно ли начинать отчитываться в ПФР по форме СЗВ-ТД? Утвердили ли данную форму отчетности?
Ответ:
Да. Отчитываться по форме СЗВ-ТД необходимо в те же сроки, что по форме СЗВ-М. Первый отчет направляется не позднее 17 февраля 2020 года (включительно) по данным за январь 2020 года.
Вопрос:
Может ли ИФНС заблокировать расчетный счет в случае, если предприятие не отчитается по новой форме СЗВ-ТД?
Ответ:
Нет, банковский счет ИФНС не вправе заблокировать. В случае несоблюдения сроков подачи отчета по форме СЗВ-ТД предприятие обязано будет уплатить штраф в размере 200 рублей за каждый непредоставленный или несвоевременно переданный документ.
