Все изменения в КБК на 2020 год

Новые КБК (коды бюджетной классификации) на 2020 год, таблица, изменения
Как изменились КБК в 2020 году
КБК по страховым взносам на 2020 год
КБК для НДФЛ на 2020 год для юридических лиц
КБК по налогу на прибыль 2020 года для юридических лиц
КБК для НДС в 2020 году
КБК по акцизам в 2020 году
КБК налога на имущество в 2020 году для юридических лиц
КБК транспортного налога в 2020 году для юридических лиц
КБК по УСН на 2020 год
КБК по другим налогам, сборам и обязательным платежам на 2018 год

Новые КБК (коды бюджетной классификации) на 2020 год, таблица, изменения

Неправильные КБК в платежках при перечислении налогов и взносов приводят к недоимке. Конечно, реквизит в поле 104 можно уточнить. Но на это нужно время. Ведь необходимо составить заявление и сдать его в инспекцию. Поэтому проще заранее проверить КБК не только в платежках, но и в расчетах и декларациях.

Правильно заполнить КБК в платежных поручениях и отчетности поможет эта статья. В ней – все КБК 2020 (коды бюджетной классификации) на 2020 год. Просто выбирайте нужный налог и наиболее подходящий код. Все КБК мы привели уже с учетом изменений 2018 года. Ведь коды бюджетной классификации поменялись.

Как изменились КБК в 2020 году

В 2020 году применяйте новые коды бюджетной классификации. Они поменялись для тех, компаний, которые:

платят налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина России от 9 июня 2020 г. № 87н);
перечисляют акцизы (приказ Минфина России от 6 июня 2020 г. № 84н).

Новые КБК с учетом изменений 2020 года смотрите в таблице ниже.

Новые КБК 2020 для налога на прибыль (доходы от облигаций)

Налог	182 1 0100 110
Пени	182 1 0100 110
Штраф	182 1 0100 110

В платежных поручениях на уплату акцизов в поле 104 следует ставить такие коды:

18210302360010000110 – акцизы на электронные системы доставки никотина, производимые на территории Российской Федерации;
18210302370010000110 – акцизы на никотинсодержащие жидкости, производимые на территории Российской Федерации;
18210302380010000110 – акцизы на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, производимый на территории Российской Федерации.

ГЛАВБУХ-ИНФО

Коды бюджетной классификации на 2020 год утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 г. № 65н. Предлагаем вам ознакомиться с новыми кодами КБК, они будут применяться при уплате налоговых платежей в 2020 году.

Платеж

Новые КБК 2020 года налоги	КБК 2020 года пени	КБК 2020 года штрафы
КБК 2020 на прибыль
В бюджет системы РФ по соответствующим ставкам	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
В федеральный бюджет	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
В бюджет региона	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
С дивидендов организаций РФ от организаций РФ	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
С дивидендов иностранных организаций от организаций РФ	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
С дивидендов организаций РФ от иностранных организаций	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
С процентов по государственным и муниципальных ценных бумаг	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
КБК 2020 НДФЛ
Налог, уплачиваемый налоговым агентом. Кроме доходов по статьям 227, 227.1, 228 Налогового кодекса (НК)	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
На доходы ИП, нотариусов, адвокатов, и других по ст. 227 НК	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
На доходы по статье 228 НК	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
На доходы иностранцев, работающих в РФ по патенту по статье 227.1 НК	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
КБК 2020 НДС
На товары, производимые в России	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
На товары, ввозимые в Россию	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
На товары, ввозимые в Россию, когда оператором налога является ФТС	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
КБК 2020 на имущество организаций
Имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
Имущество, входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 на имущество физических лиц
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
Имущество в городах	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
В границах межселенных территорий	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
В границах поселений	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 транспортный налог
Организации	182 1 06 4011 02 1000 110	182 1 06 4011 02 2100 110	182 1 06 4011 02 3000 110
Физические лица	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 на игорный бизнес
Налог	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 земельный налог
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
В городах	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
В границах межселенных территорий	182 1 0600 110	182 1 06 6033 05 2100 110	182 1 0600 110
В границах районов в городах	182 1 0600 110	182 1 0600 10	182 1 0600 110
В городских поселениях	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 на добычу полезных ископаемых
Нефть	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Газ	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Общераспространенные полезные ископаемые	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Уголь	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
КБК 2020 водный налог
Налог	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
КБК 2020 УСН
6% с доходов	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
5-15% с разницы «Доходы минус расходы»	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
Минимальный налог	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
КБК 2020 ЕНВД
Налог	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
КБК 2020 единый сельхозналог
Налог	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
КБК 2020 патенты
В городские бюджеты	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
В муниципальные бюджеты	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
КБК 2020 сборы
За пользование объектами животного мира	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Торговый сбор	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
За пользование водными биоресурсами, за исключением внутренних водных объектов	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
За пользование водными биоресурсами, на внутренних водных объектах	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110

Новые КБК на 2020 год – акцизы

Платеж	КБК 2020 года налоги	КБК 2020 года пени	КБК 2020 года штрафы
Товары, производимые в России	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Товары, ввозимые в Россию	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
Российские сидр, пуаре, медовуха	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Алкогольные напитки крепостью до 9% (кроме пива, вина, шампанского)	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Этиловый спирт из пищевого сырья	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Этиловый спирт из непищевого сырья	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Табачные изделия	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Бензин	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Автомобили и мотоциклы	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Дизтопливо	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110

Новые КБК на 2020 год – взносы во внебюджетные фонды

Взнос	КБК 2017
ПФ за работников
В пределах установленной предельной величины базы на 2016 год	392 1 0200 160
Свыше установленной предельной величины базы на 2020 год	392 1 0200 160
Дополнительный тариф по списку 1	392 1 0200 160
Дополнительный тариф по списку 2	392 1 0200 160
ПФ ИП за себя
Исходя из МРОТ	392 1 0200 160
С доходов свыше 300 тысяч рублей	392 1 0200 160
ФФОМС
Взнос	392 1 0211 160
ФСС за работников
На больничные и материнские	393 1 0200 160
На несчастные случаи и профзаболевания	393 1 0200 160
ФСС ИП за себя
Взнос	392 1 0211 160

Новые КБК на 2020 год – пошлины

Пошлина	КБК 2017
Арбитражный суд	182 1 0800 110
Конституционный суд РФ	182 1 0800 110
Конституционные суды субъектов РФ	182 1 0800 110
Суды обще юрисдикции, мировые суды	182 1 0800 110
Верховный суд РФ	182 1 0800 110
Регистрация юридических лиц, ИП, изменений в документы, ликвидация юрлиц	182 1 0800 110
За использование названий «Россия», «Российская Федерация» и словосочетаний с ними	182 1 0800 110
За регистрацию транспортных средств и иные действия, связанные с транспортными средствами	188 1 0800 110
За соглашения о ценообразовании	182 1 0800 110

< Предыдущая

Следующая >

КБК по страховым взносам на 2020 год

Сверьте КБК для страховых взносов с таблицами ниже, прежде чем отправить платежку в банк. Обратите внимание, что отдельных кодов для дополнительных пенсионных взносов за старые периоды нет. Хотя коды для остальных взносов разделены по годам. КБК по этим взносам не разделены на периоды, поскольку в этом нет необходимости. Все взносы по дополнительным тарифам надо перечислять на единые коды.

КБК по страховым взносам за работников на 2020 год (таблица)

Вид платежа	КБК
Вид платежа	взносы за периоды до 2020 года	взносы за январь, февраль и т.д. в 2017-2018 годах
Пенсионные взносы
Взносы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Пени	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Штрафы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Взносы по временной нетрудоспособности и материнству
Взносы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Пени	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Штрафы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Взносы на травматизм
Взносы	393 1 0200 160	393 1 0200 160
Пени	393 1 0200 160	393 1 0200 160
Штрафы	393 1 0200 160	393 1 0200 160
Взносы на обязательное медицинское страхование
Взносы	182 1 0211 160	182 1 0213 160
Пени	182 1 0211 160	182 1 0213 160
Штрафы	182 1 0211 160	182 1 0213 160

КБК по страховым взносам на 2020 год (таблица для ИП)

Пенсионные взносы	КБК для периодов до 2020 года	КБК на 2017-2018 годы
Фиксированные взносы в ПФР исходя из МРОТ	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб.	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Пени	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Штрафы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Медицинские взносы
Взносы	182 1 0211 160	182 1 0213 160
Пени	182 1 0211 160	182 1 0213 160
Штрафы	182 1 0211 160	182 1 0213 160

КБК по страховым взносам на 2020 год (таблица) по дополнительным тарифам

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1
Взносы	182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от результата спецоценки 182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от результата спецоценки
Пени	182 1 02 02131 06 2100 160	182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы	182 1 02 02131 06 3000 160	182 1 02 02131 06 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2
Взносы	182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от результата спецоценки 182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от результата спецоценки
Пени	182 1 02 02132 06 2100 160	182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы	182 1 02 02132 06 3000 160	182 1 02 02132 06 3000 160

Таблица КБК 2020 года и новые изменения

Все нововведения в КБК, грядущие в 2020 году, приведут к изменениям по направлению разнообразных выплат.

1. Пени.

2. Взносов из пенсионного сектора.

3. Различных процентных ставок относительно налоговых выплат.

4. Страховых выплат.

На данный момент процентная ставка на страховой взнос рассчитывается и производиться на основе прописанного в законодательстве лимита. Пока он равен 711 тыс. рублей, при этом отмеченная сумма не менялась с начала 2020 года. Исходя из наведённого лимита можно определить, что процентная ставка в Пенсионный фонд РФ составляет 22%. Ещё 10% перенаправляются на выплаты от превышение установленного государственного минимума. Ещё до начала следующего года все плательщики использовали единый код для процентной ставки внебюджетного фонда. Сюда входили все лимиты, обычные выплаты и превышения указанного минимума. После изменения в законодательстве количество кодов увеличилось в несколько раз. Правда, на самом деле их стало два – для каждого отдельного направления.

Чтобы в дальнейшем правильно и безошибочно выполнять все необходимые операции, стоит просто научиться пользоваться таблицей КБК. Оказывается, её нужно уметь правильно расшифровать. Обязательно запомните, что с любым новым изменением естественно будут меняться и сами коды, как и расшифровка к ним. Ко всем изменениям должно идти объяснение, требующее внимательного изучения, чтобы в дальнейшем не допускать ошибок во время заполнения.

В качестве помощи обычным пользователям, существует множество разнообразных онлайн-ресурсов, помогающие каждому налогоплательщику без лишнего труда и времени заполнить необходимое платёжное поручение. В случае обращения к подобному сервису, человеку не придётся что-то делать самостоятельно, так как всё должно быть оформлено автоматически. Сам же пользователей обязан проявить своё участие в нескольких кликах. По времени описанные манипуляции занимают не более минуты.

КБК для НДФЛ на 2020 год для юридических лиц

В поле 104 платежки налоговый агент указывает коды бюджетной классификации. На КБК для НДФЛ за работников в 2020 году последние изменения не повлияли. Но учитие, что коды разные для самого налога, пеней и штрафов. КБК для НДФЛ за работников в 2020 году – в таблице ниже.

КБК по НДФЛ с доходов сотрудников, юридических лиц и ИП за 2018 год

Налог с доходов сотрудников	182 1 0100 110
Пени по налогу с доходов сотрудников	182 1 0100 110
Штрафы по налогу с доходов сотрудников	182 1 0100 110
Налог, который платят предприниматели на общей системе	182 1 0100 110
Пени по налогу, который платят предприниматели на общей системе	182 1 0100 110
Штрафы по налогу, который платят предприниматели на общей системе	182 1 0100 110

КБК по налогу на прибыль 2020 года для юридических лиц

Если указать неверный КБК или вовсе забыли записать код, от инспекторов придет уведомление об отказе в приеме декларации. В нем будет сказано: ошибка заполнения данных показателя «Код бюджетной классификации». Код ошибки – 300300027.

Если не решите проблему и опоздаете со сдачей отчета, то штрафа не избежать. Задержите отчет дольше 10 дней – и налоговые инспекторы приостановят операции по банковским счетам. Чтобы избежать таких неприятностей проверьте

КБК налога на прибыль в федеральный и региональный бюджеты — 2018

Назначение платежа	Обязательный платеж	Пени	Штраф
в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ)	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
с дивидендов от иностранных организаций	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
с прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110

КБК-2019

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
в федеральный бюджет (ставка — 3%)	182 1 0100 110
в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)	182 1 0100 110
НДС	182 1 0300 110
Налог на имущество:
по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)	182 1 0600 110
по имуществу, входящему в ЕСГС	182 1 0600 110
НДФЛ (ИП «за себя»)	182 1 0100 110

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
«доходы»	182 1 0500 110
«доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)	182 1 0500 110
ЕНВД	182 1 0500 110
ЕСХН	182 1 0500 110

КБК по страховым взносам

Вид страхового взноса	КБК
Страховые взносы на ОПС	182 1 0210 160
Страховые взносы на ВНиМ	182 1 0210 160
Страховые взносы на ОМС	182 1 0213 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч. 1%-ные взносы)	182 1 0210 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере	182 1 0213 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)	182 1 0210 160
для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)	182 1 0220 160
для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013N 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)	182 1 0210 160
для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013N 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)	182 1 0220 160
Страховые взносы «на травматизм»	393 1 0200 160

КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 0100 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 0300 110
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана	182 1 0400 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
российским организациям	182 1 0100 110
иностранным организациям	182 1 0100 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 0100 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 0100 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам	182 1 0100 110
Транспортный налог	182 1 0600 110
Земельный налог	182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка
Сбор за пользование водными биоресурсами:
по внутренним водным объектам	182 1 0700 110
по иным водным объектам	182 1 0700 110
Водный налог	182 1 0700 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются:
на территории РФ	182 1 1200 120
на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ	182 1 1200 120
НДПИ	182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 0100 110

КБК для уплаты пеней

По общему правилу при уплате пени в 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:

Вид страхового взноса	КБК
Страховые взносы на ОПС	182 1 0210 160
Страховые взносы на ВНиМ	182 1 0210 160
Страховые взносы на ОМС	182 1 0213 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы)	182 1 0210 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя	182 1 0213 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников*, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ)	182 1 0210 160
для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) * В 2020 году для уплаты пеней по допвзносам за периоды начиная с 01.01.2017 было 4 КБК, сейчас осталось лишь два	182 1 0210 160

КБК для уплаты штрафов

При уплате штрафа, как правило, 14-17-й разряды принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:

Вид страхового взноса	КБК
Страховые взносы на ОПС	182 1 0210 160
Страховые взносы на ВНиМ	182 1 0210 160
Страховые взносы на ОМС	182 1 0213 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы)	182 1 0210 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя	182 1 0213 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)	182 1 0210 160
для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)	182 1 0210 160

КБК для НДС в 2020 году

Компания, которая по ошибке привела в платежке КБК другого налога, вправе уточнить платеж. Это официально подтвердила ФНС. Например, в платежке по НДС поставили код налога на прибыль. Из-за этого по НДС образовался долг, а по прибыли возникла переплата.

Если подать заявление об уточнении платежа, то налоговики должны исправить КБК в карточке расчетов с бюджетом и обнулить пени (п. 7 ст. 45 НК РФ). Но чтобы не создавать себе лишних проблем, заранее проверьте КБК налога на добавленную стоимость на 2020 год по нашей таблице.

КБК для перечисления НДС в 2020 году

Наименование платежа	Обязательный платеж	Пени	Штрафы
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России)	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110

Заполнение КБК в платежках в 2020 году

В 2020 году затруднения вызвало заполнение платёжных поручений, предназначенных для уплаты страховых взносов, т.к. администрирование перешло в налоговые органы, а многие КБК были изменены. В данной статье представлена подробная информация, основанная на актуальных нормативных актах, которая поможет плательщикам не совершить ошибок в заполнении раздела (104) платёжного поручения.

Вкратце, акцентировать своё внимание необходимо на следующих аспектах:

первые 3 цифры кода теперь не 392, а 182, т.к. главный администратор – ФНС;
14-17 цифры кода будут отличаться в случае, если страхователь производит уплату страховых взносов за период до 01.01.2017 г. и период после 31.12.2017 г. Например:

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством до 01.01.2017 г. 182 1 02 02090 07 1000 160, после 31.12.2016 г. 182 1 02 02090 07 1010 160.

до 2020 года при оплате пенсионных взносы на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по спискам 1 и 2 было всего два кода бюджетной классификации, не зависящих от проведения специальной оценки условий труда. С 2020 года их стало 4, т.е. по 2 на каждый список в зависимости от того проводилась или нет СОУТ;
при уплате пенсионных взносов в фиксированном размере на страховую пенсию до 2020 года было 2 КБК: для уплаты фиксированной части пенсионных взносов и для уплаты 1% от доходов предпринимателя, превысившие 300 тыс.руб. Начиная с 2017 года, при уплате пенсионных взносов за себя необходимо применять лишь один КБК.

Неправильно заполнен КБК

В налоговом законодательстве указаны ситуации, когда обязанность по уплате налога считается невыполненной (п.4 ст.45 НК РФ), а именно:

неверное указание номера счёта Федерального казначейства;
неверное указание наименования банка получателя.

Ни о каких других ошибках в платёжных поручениях, повлекших неперечисление денежных средств, в налоговом законодательстве не сказано. Но в соответствие с Федеральным законом от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях» обязанность считается неисполненной при неправильном указании:

номера счёта Федерального казначейства;
наименования банка получателя;
кода бюджетной классификации.

На основании данных документов можно сделать вывод о том, что в случае некорректного заполнения раздела (104) платёжного поручения налоговые органы не в праве не засчитать платёж, а фонд имеет на это право. Таким образом, во избежание неприятностей необходимо очень внимательно относиться к заполнению КБК в платёжном поручении.

КБК по акцизам в 2020 году

Платежные поручения на перечисление акциза оформляйте в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и Правилами, утвержденными приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. В поле 104 поставьте КБК – их мы привели в таблице ниже.

КБК для перечисления акцизов в 2020 году

Назначение	Обязательный платеж	Пени	Штраф
Акцизы по товарам, производимым в России
этиловый спирт из пищевого сырья. Кроме дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
этиловый спирт из непищевого сырья	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
спиртосодержащая продукция	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
табачная продукция	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
электронные системы доставки никотина	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
никотинсодержащие жидкости	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
табак и табачные изделия, предназначенные для потребления путем нагревания	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
автомобильный бензин	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
прямогонный бензин	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
автомобили легковые и мотоциклы	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
дизельное топливо	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
моторные масла для дизельных, карбюраторных (инжекторных) двигателей	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
фруктовые, игристые (шампанские) и прочие вина, винные напитки, без ректификованного этилового спирта	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
пиво	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов. Кроме пива, вин, винных напитков, без ректификованного этилового спирта	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта до 9 процентов. Кроме пива, вин, винных напитков, без ректификованного этилового спирта	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
сидр, пуаре, медовуха	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
бензол, параксилол, ортоксилол	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
авиационный керосин	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
средние дистилляты	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
вина с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения, кроме игристых вин (шампанских)	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
игристые вина (шампанские) с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Акцизы по товарам, импортируемым из государств – участников Таможенного союза (уплата акциза через налоговые инспекции)
этиловый спирт из пищевого сырья. Кроме дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
дистилляты – винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
сидр, пуаре, медовуха	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
этиловый спирт из непищевого сырья	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
спиртосодержащая продукция	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
табачная продукция	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
электронные системы доставки никотина	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
никотиносодержащие жидкости	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
табак и табачные изделия, предназначенные для потребления путем нагревания	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
автомобильный бензин	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
легковые автомобили и мотоциклы	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
дизельное топливо	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
моторные масла для дизельных, карбюраторных (инжекторных) двигателей	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
фруктовые, игристые (шампанские) и прочие вина, винные напитки, без ректификованного этилового спирта	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
пиво	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов. Кроме пива, вин, винных напитков, без ректификованного этилового спирта	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта до 9 процентов. Кроме пива, вин, винных напитков, без ректификованного этилового спирта	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
прямогонный бензин	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
средние дистилляты	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
Акцизы по товарам, импортируемым из других государств (уплата акциза на таможне)
этиловый спирт из пищевого сырья. Кроме дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
дистилляты – винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
сидр, пуаре, медовуха	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
этиловый спирт из непищевого сырья	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
спиртосодержащая продукция	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
табачная продукция	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
электронные системы доставки никотина	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
никотиносодержащие жидкости	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
табак и табачные изделия, предназначенные для потребления путем нагревания	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
автомобильный бензин	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
легковые автомобили и мотоциклы	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
дизельное топливо	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
моторные масла для дизельных, карбюраторных (инжекторных) двигателей	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
фруктовые, игристые (шампанские) и прочие вина, винные напитки, без ректификованного этилового спирта	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
пиво	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов. Кроме пива, вин, винных напитков, без ректификованного этилового спирта	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта до 9 процентов. Кроме пива, вин, винных напитков, без ректификованного этилового спирта	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
прямогонный бензин	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
средние дистилляты	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110

Платеж	Новые КБК 2020 года налоги	КБК 2020 года пени	КБК 2020 года штрафы
КБК 2020 на прибыль
В бюджет системы РФ по соответствующим ставкам	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
В федеральный бюджет	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
В бюджет региона	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
С дивидендов организаций РФ от организаций РФ	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
С дивидендов иностранных организаций от организаций РФ	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
С дивидендов организаций РФ от иностранных организаций	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
С процентов по государственным и муниципальных ценных бумаг	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
КБК 2020 НДФЛ
Налог, уплачиваемый налоговым агентом. Кроме доходов по ст.227, 227.1, 228 (НК)	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
На доходы ИП, нотариусов, адвокатов, и других по ст. 227 НК	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
На доходы по статье 228 НК	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
На доходы иностранцев, работающих в РФ по патенту по статье 227.1 НК	182 1 0100 110	182 1 0100 110	182 1 0100 110
КБК 2020 НДС
На товары, производимые в России	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
На товары, ввозимые в Россию	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
На товары, ввозимые в Россию, когда оператором налога является ФТС	153 1 0400 110	153 1 0400 110	153 1 0400 110
КБК 2020 на имущество организаций
Имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
Имущество, входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 на имущество физических лиц
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
Имущество в городах	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
В границах межселенных территорий	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
В границах поселений	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 транспортный налог
Организации	182 1 06 4011 02 1000 110	182 1 06 4011 02 2100 110	182 1 06 4011 02 3000 110
Физические лица	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 на игорный бизнес
Налог	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 земельный налог
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
В городах	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
В границах межселенных территорий	182 1 0600 110	182 1 06 6033 05 2100 110	182 1 0600 110
В границах районов в городах	182 1 0600 110	182 1 0600 10	182 1 0600 110
В городских поселениях	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
КБК 2020 на добычу полезных ископаемых
Нефть	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Газ	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Общераспространенные полезные ископаемые	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Уголь	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
КБК 2020 водный налог
Налог	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
КБК 2020 УСН
6% с доходов	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
5-15% с разницы «Доходы минус расходы»	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
Минимальный налог	182 1 0500 110	182 1 0500 11	182 1 0500 110
КБК 2020 ЕНВД
Налог	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
КБК 2020 единый сельхозналог
Налог	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
КБК 2020 патенты
В городские бюджеты	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
В муниципальные бюджеты	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
КБК 2020 сборы
За пользование объектами животного мира	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Торговый сбор	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
За пользование водными биоресурсами, за исключением внутренних водных объектов	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
За пользование водными биоресурсами, на внутренних водных объектах	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110

Новые КБК на 2020 год – акцизы

Платеж	КБК 2020 года налоги	КБК 2020 года пени	КБК 2020 года штрафы
Товары, производимые в России	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Товары, ввозимые в Россию	182 1 0400 110	182 1 0400 110	182 1 0400 110
Российские сидр, пуаре, медовуха	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Алкогольные напитки крепостью до 9% (кроме пива, вина, шампанского)	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Этиловый спирт из пищевого сырья	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Этиловый спирт из непищевого сырья	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Табачные изделия	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Бензин	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Автомобили и мотоциклы	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110
Дизтопливо	182 1 0300 110	182 1 0300 110	182 1 0300 110

Новые КБК на 2020 год – взносы во внебюджетные фонды

Взнос	КБК 2017
ПФ за работников
В пределах установленной предельной величины базы на 2016 год	392 1 0200 160
Свыше установленной предельной величины базы на 2020 год	392 1 0200 160
Дополнительный тариф по списку 1	392 1 0200 160
Дополнительный тариф по списку 2	392 1 0200 160
ПФ ИП за себя
Исходя из МРОТ	392 1 0200 160
С доходов свыше 300 тысяч рублей	392 1 0200 160
ФФОМС
Взнос	392 1 0211 160
ФСС за работников
На больничные и материнские	393 1 0200 160
На несчастные случаи и профзаболевания	393 1 0200 160
ФСС ИП за себя
Взнос	392 1 0211 160

Новые КБК на 2020 год – пошлины

Пошлина	КБК 2017
Арбитражный суд	182 1 0800 110
Конституционный суд РФ	182 1 0800 110
Конституционные суды субъектов РФ	182 1 0800 110
Суды обще юрисдикции, мировые суды	182 1 0800 110
Верховный суд РФ	182 1 0800 110
Регистрация юридических лиц, ИП, изменений в документы, ликвидация юрлиц	182 1 0800 110
За использование названий «Россия», «Российская Федерация» и словосочетаний с ними	182 1 0800 110
За регистрацию транспортных средств и иные действия, связанные с транспортными средствами	188 1 0800 110
За соглашения о ценообразовании	182 1 0800 110

КБК налога на имущество в 2020 году для юридических лиц

В 2020 году платите в бюджет налог на имущество организаций по тем КБК, что мы привели в таблице ниже. Код бюджетной классификации ставьте в поле 104 платежного поручения.

КБК налога на имущество юридических лиц в 2020 году (таблица)

Назначение платежа	Обязательный платеж	Пени	Штраф
по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110

Новые КБК на 2020 год для физлиц

Поправочным приказом будут введены, в частности, КБК для уплаты:

налога на профессиональный доход (этот налог должны уплачивать самозанятые граждане) — 182 1 0500 110;
единого налогового платежа физлица — 182 1 0600 110.

Статьи по теме

В нашей таблице-справочнике собраны все актуальные коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 год с учетом последних изменений. Эти КБК проверены на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В статью встроен сервис — генератор КБК. Новые коды утверждены приказом Минфина № 132н.

КБК транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

В поле 104 платежного поручения приводите специальные коды бюджетной классификации, когда будете перечислять транспортный налог. Все КБК на транспортный налог в 2020 году – в таблице ниже.

КБК – транспортный налог 2020 для физических и юридических лиц

Назначение платежа	Обязательный платеж	Пени	Штраф
с организаций	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
с физических лиц	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110

Какие КБК изменились

Обновление затронуло и таможенные сборы. Как уведомляет Таможенная служба, с первых чисел текущего года при выполнении платежных операций следует использовать измененную кодировку.

Таможенные изменения КБК в 2020 году — сравнительная таблица:

Налоговое название КБК	Прежняя кодировка	Новая кодировка
Пошлины за ввоз (платежные суммы)	15311001010011000180	15311001010011000110
Пошлины за ввоз (пеня, проценты)	15311001010012000180	15311001010012000110
Пошлины за вывоз (платежные суммы)	15311001024011000180	15311001024011000110
Пошлины за вывоз (пеня, проценты)	15311001024012000180	15311001024012000110
Таможенный сбор (платежные суммы)	15311002000011000180	15311002000011000110
Таможенный сбор (пеня, проценты)	15311002000012000180	15311002000012000110
Пошлины и налоги с физических лиц	15311005000011000180	15311005000011000110
Пошлины и налоги с физических лиц (пеня, проценты)	15311005000012000180	15311005000012000110
Авансы в счет будущей уплаты	15311009000010000180	15311009000010000110
Залоговый платеж (обеспечение)	15311010000010000180	15311010000010000110

Чтобы убедиться в достоверном соответствии кодировки выполняемой платежной операции, следует воспользоваться Приложением 2 к уведомлению Таможенной службы, а именно списком таможенных кодов классификатора, который рекомендован для применения лицам, осуществляющим внешние экономические виды деятельности.

Следующим изменением для юридических лиц стали коды платежей в фонды страхования ОПС. Были обновлены КБК уплаты пеней и процентов по штрафным начислениям за просроченные платежи, неоплаченные переводы по пенсионному страхованию лиц, занятых во вредных и опасных производственных отраслях.

В прошлом году кодировка указывалась в зависимости от специальной оценки условий на рабочем месте. С текущего года это различие упраздняется, а в платежной операции указывается один вид кода.

Страховые обновления КБК для юридических лиц:

Название КБК	Прежняя кодировка	Новая кодировка
Пеня по дополнительному взносу (сп. №1)	18210202131062110160 (без СОУТ) 18210202131062100160 (после СОУТ)	18210202131062110160
Штраф по дополнительному взносу (сп. №1)	18210202131063010160 (без СОУТ) 18210202131063000160 (после СОУТ)	18210202131063010160
Пеня по дополнительному взносу (сп. №2)	18210202132062110160 (без СОУТ) 18210202132062100160 (после СОУТ)	18210202132062110160
Штраф по дополнительному взносу (сп. №2)	18210202132063010160 (без СОУТ) 18210202132063000160 (после СОУТ)	18210202132063010160

Пройдя специальную оценку условий на рабочем месте, можно воспользоваться более широкой тарификацией, которая зависит от результатов оценки. Тарифные ставки по дополнительным взносам при этом выгодно и существенно отличаются после прохождения оценки.

Также предпринимателей и организации интересует, изменились ли КБК в 2020 году по платежным операциям перечисления НДФЛ за наемных работников. Эти коды не менялись и остались в том же виде, что и в прошлом году.

Действующие бюджетные коды для юридических лиц:

Налоговое название КБК	Кодировка платежа
НДФЛ	18210102010011000110
Пеня	18210102010012100110
Штрафные платежи	18210102010013000110

Индивидуальным предпринимателям также будет не лишним проверить актуальность кодировки как для платежей за наемных работников, так и за себя.

КБК по УСН на 2020 год

У минимального налога на УСН с объектом «доходы минус расходы» больше нет отдельного кода бюджетной классификации. Его нужно платить по КБК обычного налога. Так решили в Минфине России (приказ от 20 июня 2020 г. № 90н).

КБК по УСН различаются в зависимости от объекта налогообложения. Для объекта «доходы» действуют одни коды, для объекта «доходы минус расходы» – другие. Кроме того, различаются КБК и в зависимости от назначения платежа. Если это основной платеж, код один. Если пени – другой, для штрафов – третий. Все КБК при УСН в 2020 году смотрите в таблице ниже.

КБК на УСН – 2020 (доходы)

Назначение платежа	КБК
Авансы и налог при объекте «доходы»	182 1 0500 110
Пени при объекте «доходы»	182 1 0500 110
Штрафы при объекте «доходы»	182 1 0500 110

КБК на УСН – 2020 (доходы минус расходы)

Назначение платежа	КБК
Авансы, налог и минимальный налог при объекте «доходы минус расходы»	182 1 0500 110
Пени при объекте «доходы минус расходы»	182 1 0500 110
Штрафы при объекте «доходы минус расходы»	182 1 0500 110

КБК по другим налогам, сборам и обязательным платежам на 2018 год

Далее приведем КБК по всем остальным налогам, сборам, обязательным платежам. Сверяйте коды в платежках с таблицами, чтобы не было ошибок.

КБК на ЕНВД (единый налог на вмененный доход) 2018

Налог	182 1 0500 110
Пени	182 1 0500 110
Штрафы	182 1 0500 110

КБК на 2020 год для ИП (патент)

Назначение платежа	Обязательный платеж	Пени	Штраф
налог в бюджеты городских округов	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
налог в бюджеты муниципальных районов	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110
в бюджеты внутригородских районов	182 1 0500 110	182 1 0500 110	182 1 0500 110

КБК по ЕСХН на 2020 год

Налог	182 1 0500 110
Пени	182 1 0500 110
Штрафы	182 1 0500 110

КБК по водному налогу на 2020 год

Налог	182 1 0700 110
Пени	182 1 0700 110
Штрафы	182 1 0700 110

КБК на земельный налог (таблица)

Наименование платежа	КБК налога	КБК пеней	КБК штрафов
За участки в границах внутригородских муниципальных образований г. Москвы и Санкт-Петербурга	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
За участки в границах городских округов	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
За участки в границах межселенных территорий	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
За участки в границах сельских поселений	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
За участки в границах городских поселений	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
За участки в границах городских округов с внутригородским делением	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110
За участки в границах внутригородских районов	182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110

КБК для НДПИ 2018

Наименование платежа	КБК налога	КБК пеней	КБК штрафов
Нефть	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Налог на добычу прочих полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых в виде природных алмазов)	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
НДПИ на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ, при добыче полезных ископаемых из недр за пределами территории РФ	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
НДПИ в виде природных алмазов	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
НДПИ в виде угля	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110

Платежи за пользование недрами (КБК 2018)

Наименование платежа	КБК
Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами (ренталс) на территории РФ	182 1 1200 120
Регулярные платежи за пользование недрами (ренталс) при пользовании недрами на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ	182 1 1200 120

Платежи за пользование природными ресурсами — КБК на 2018 год

Наименование платежа	КБК для платежа
Плата за негативное воздействие на окружающую среду Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами	048 1 1200 120
Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами	048 1 1200 120
Плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты	048 1 1200 120
Плата за размещение отходов производства и потребления	048 1 1200 120
Плата за иные виды негативного воздействия на окружающую среду	048 1 1200 120
Плата за пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям	076 1 1200 120
Плата за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности	052 1 1200 120
Доходы в виде платы за предоставление рыбопромыслового участка, полученной от победителя конкурса на право заключения договора о предоставлении рыбопромыслового участка	076 1 1200 120
Доходы, полученные от продажи на аукционе права на заключение договора о закреплении долей квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов или договора пользования водными биологическими ресурсами, находящимися в федеральной собственности	076 1 1200 120

КБК на сбор за пользование объектами животного мира (2018)

КБК для сборов	КБК для пеней	КБК для штрафов
182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110

КБК 2020 на сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

Наименование платежа	Коды
Наименование платежа	Налог	Пени	Штрафы
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты)	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)	182 1 0700 110	182 1 0700 110	182 1 0700 110

КБК 2020 на торговый сбор

Наименование платежа	КБК для платежа
Торговый сбор в городах федерального значения	182 1 0500 110
Пени торговый сбор	182 1 0500 110
Проценты торговый сбор	182 1 0500 110
Штрафы торговый сбор	182 1 0500 110

КБК 2020: налог на игорный бизнес

КБК для налога	КБК для пеней	КБК для штрафов
182 1 0600 110	182 1 0600 110	182 1 0600 110

Государственная пошлина: КБК на 2020 год (таблица)

Наименование платежа	КБК
Госпошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах	182 1 0800 110
Госпошлина по делам, рассматриваемым Конституционным судом РФ	182 1 0800 110
Госпошлина по делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов РФ	182 1 0800 110
Госпошлина по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ	182 1 0800 110
Госпошлина за госрегистрацию: – организаций; – физических лиц в качестве предпринимателей; – изменений, вносимых в учредительные документы организации; – ликвидации организации и другие юридически значимые действия	182 1 0800 110
Госпошлина за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц	182 1 0800 110
Госпошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет	182 1 0800 110
Прочие госпошлины за госрегистрацию, а также совершение прочих юридически значимых действий	182 1 0839 110
Госпошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе	182 1 0800 110

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства: КБК 2018

Наименование платежа	КБК для платежа
Плата за предоставление информации, содержащейся в Едином государственном реестре налогоплательщиков	182 1 1300 130
Плата за предоставление сведений и документов, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП	182 1 1300 130
Плата за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц	182 1 1300 130

КБК 2020: штрафы, санкции, возмещение ущерба

Наименование платежа	КБК для платежа
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные ст. 116, 118, п. 2 ст. 119, ст. 119.1, п. 1 и 2 ст. 120, ст. 125, 126, 128, 129, 129.1, ст. 129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1	182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьей 129.2 НК РФ	182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП РФ	182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт	182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций	182 1 1600 140

Источник

Законы РФ 2019-2020

Аббревиатура КБК является практически родной для всех представителей бухгалтерской профессии, сотрудников бюджетных организаций, для банковских операционистов, для ИП, а так же, для юридических лиц. Если изъясняться простыми словами, то это процесс, при котором бухгалтера и предприниматели делают оплаты по взносам, налогам, штрафам, пени, сборам в общий федеральный бюджет. Но сама оплата происходит через платежные поручения, и для каждого вида оплаты существует свой определенный код, который нужно указывать при заполнении платежной квитанции. Указываются эти коды в поле №104. Это такой счет, через который вышеуказанные люди делают оплаты в бюджет страны. Именно для этого им так необходимо знать о КБК на 2020 год.

Все кода очень длинные, состоящие из двадцати цифр. Отдельные цифры несут определенную информацию:

1) первые цифры — это код органа государства; 2) затем идет группа этого дохода, одна единственная цифра – код дохода платежа; 3) следующие две цифры означают код платежа или налога; 4) последующие пять цифр это статья и подстатья налога; 5) затем две цифры определяют в какой бюджет идет уплата, его уровень (федеральный, региональный или бюджет какого-либо фонда); 6) дальше четыре цифры указывают на «причину» оплаты, их может быть три:

уплата своего налога (сбор, взнос);
оплата штрафа по налогу;
оплата пени за штраф по налогу.

7) последние три цифры означаю классификацию дохода:

налоговый доход;
не налоговый;
от собственности и т.д.

Изменяются эти коды довольно часто, могут даже из года в год при нестабильности налоговой системы страны. Предприниматели и бухгалтера просто обязаны знать изменения и следить за ними, дабы не отправить средства на «не тот» счет. А налоговую службу будет мало интересовать то, что Вы ошиблись при выборе или написании кода.

Изменения КБК в предстоящем году

Минфин Российской Федерации двадцатого июля 2020 года выдал приказ №90н, согласно которого были внесены изменения в указаниях по применению бюджетной классификации в РФ. Ранее такой порядок регулировался приказом того же министерства от 2013 года №65н. Такие изменения должны коснуться составления, а так же выполнения бюджетов бюджетной системы РФ на следующие 3 года (2017, 2020 и 2019 года).

С этого следует, что в 2020 году предприниматели, уплачивая налоги за нынешний 16-й год, должны будут придерживаться всех изменений КБК, которые изложены в приказе Минфина, не допускать ошибок при составлении платежных поручений. Эти изменения касаются организаций, фирм и ИП, которые работают по так называемой «упрощенке», что означает упрощенную систему налогообложения для них.

Таблица для уплаты КБК по-новому

Каждый сможет самостоятельно определить нужный ему код, посмотрев в таблицу, для этого нужно знать назначение платежа. В таблице представлен полный перечень КБК на 2020 год, кроме кода страховых взносов, они будут утверждены в самом конце 2016 года.

Итак, справочник КБК на 2020 год:

Для НДС 2017

Назначение платежа	КБК
С реализации в России	182 1 0300 110
При импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию	182 1 0400 110
При импорте товаров на таможне	153 1 0400 110

Налог на прибыль организаций 2017

Назначение платежа	КБК
Федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
В бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
В федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
В бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
При выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30.12.95 г. № 225-ФЗ)	182 1 0100 110
С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство	182 1 0100 110
С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 0100 110
С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 0100 110
С дивидендов от иностранных организаций	182 1 0100 110
С процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 0100 110
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 0100 110

Коды бюджетной классификации для НДФЛ 2017

Назначение платежа	КБК
Уплачиваемый налоговым агентом	182 1 0100 110
Уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ)	182 1 0100 110
Уплачиваемый резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества	182 1 0100 110

Транспортный налог 2017

Назначение платежа	КБК
С организаций	182 1 0600 110
С физических лиц	182 1 0600 110

Налог на имущество организаций 2017

Назначение платежа	КБК
По имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110
По имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110

Страховые взносы в ПФР 2017

Назначение платежа	КБК
На пенсионное страхование в ПФР за работников	392 1 0200 160
На пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя исходя из МРОТ	392 1 0200 160
На пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя с доходов, превышающих 300 000 руб.	392 1 0200 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1	392 1 0200 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2	392 1 0200 160 *-будет применяться только для уплаты взносов за 2016 год

Страховые взносы в ФСС 2017

Назначение платежа	КБК
На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	393 1 0200 160
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством	393 1 0200 160* *-будет применяться только для уплаты взносов за 2020 год

Страховые взносы на ОМС 2017

Назначение платежа	КБК
В бюджет ФФОМС за работников	392 1 0211 160
На медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя исходя из МРОТ	392 1 0211 160 *-будет применяться только для уплаты взносов за 2016 год

Земельный налог для компаний 2017

Назначение платежа	КБК
В границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя	182 1 0600 110
В границах городских округов	182 1 0600 110
В границах городских округов с внутригородским делением	182 1 0600 110
В границах внутригородских районов	182 1 0600 110
В границах межселенных территорий	182 1 0600 110
В границах сельских поселений	182 1 0600 110
В границах городских поселений	182 1 0600 110

ЕНВД 2017

Назначение платежа	КБК
ЕНВД	182 1 0500 110

УСН 2017

Назначение платежа	КБК
С доходов (6%)	182 1 0500 110
С доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог	182 1 0500 110 КБК 201712.

ЕСХН 2017

Назначение платежа	КБК
ЕСХН	182 1 0500 110

КБК на патент в 2020 году

Назначение платежа	КБК
Налог в бюджеты городских округов	182 1 0500 110
Налог в бюджеты муниципальных районов	182 1 0500 110
Налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя	182 1 0500 110
Налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением	182 1 0500 110
В бюджеты внутригородских районов	182 1 0500 110

Налог на имущество физлиц 2017

Назначение платежа	КБК
В г. Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе	182 1 0600 110
В границах городских округов	182 1 0600 110
В границах городских округов с внутригородским делением	182 1 0600 110
В границах внутригородских районов	182 1 0600 110
В границах межселенных территорий	182 1 0600 110
В границах сельских поселений	182 1 0600 110
В границах городских поселений	182 1 0600 110

Земельный налог для физлиц 2017

Назначение платежа	КБК
В границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя	182 1 0600 110
В границах городских округов	182 1 0600 110
В границах городских округов с внутригородским делением	182 1 0600 110
В границах внутригородских районов	182 1 0600 110
В границах межселенных территорий	182 1 0600 110
В границах сельских поселений	182 1 0600 110
В границах городских поселений	182 1 0600 110

Водный налог 2017

Назначение платежа	КБК
Водный налог	182 1 0700 110

КБК на госпошлину на 2020 год

Назначение платежа	КБК
По разбирательствам в арбитражных судах	182 1 0800 110
По разбирательствам в Конституционном суде РФ	182 1 0800 110
По разбирательствам в конституционных (уставных) судах субъектов РФ	182 1 0800 110
По разбирательствам в судах общей юрисдикции, мировыми судьями. Кроме Верховного суда РФ	182 1 0800 110
По разбирательствам в Верховном суде РФ	182 1 0800 110
За госрегистрацию: – организаций; – предпринимателей; – изменений, вносимых в учредительные документы; – ликвидации организации и другие юридически значимые действия	182 1 0800 110 (если документы на госрегистрацию организации или предпринимателя подаются не в налоговую инспекцию, а в многофункциональный центр, то КБК нужно указать с кодом подвида доходов «8000», то есть 182 1 08 07010 01 8000 110 (письмо ФНС России от 15.01.2015 № ЗН-4-1/193))
За госрегистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней – продажу, аренду и другие	321 1 0800 110
За право использовать наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованные на их основе слова и словосочетания в наименованиях организаций	182 1 0800 110
За совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации, предусмотренной законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет	000 1 0800 110
За регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений	188 1 0800 110
За проведение государственного технического осмотра, регистрации тракторов, самоходных и других машин и за выдачу удостоверений тракториста	000 1 0800 110 (в разрядах 1–3 код указывается в зависимости от того, в компетенции какого главного администратора находится администрирование конкретного дохода бюджета (приложение 7 к указаниям, утвержденным приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Указывать в разрядах 1–3 КБК код администратора «000» нельзя.)
За рассмотрение заявлений о заключении или о внесении изменений в соглашение о ценообразовании	182 1 0800 110

КБК на плату за услуги и компенсация затрат государства в 2017 году

Назначение платежа	КБК
Предоставление информации из ЕГРН	182 1 1300 130
Предоставление сведений и документов из ЕГРЮЛ и ЕГРИП	182 1 1300 130
Предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц	182 1 1300 130

КБК на штрафы в 2020 году

Назначение платежа	КБК
За нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 118, 119.1, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1, а также ранее действовавшей статьей 117 НК РФ	182 1 1600 140
За нарушения законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 129.3 и 129.4 НК РФ	182 1 1600 140
За нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса, предусмотренные статьей 129.2 НК РФ	182 1 1600 140
За административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом РФ об административных правонарушениях	182 1 1600 140
За нарушение порядка применения ККТ. Например, за нарушение правил технического обслуживания кассовых аппаратов	182 1 1600 140
За нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда РФ)	392 1 1600 140 выставленные Пенсионным фондом РФ в соответствии со статьями 48−51 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ 392 1 1600 140
За нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ФСС России)	393 1 1600 140
За нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ФФОМС России)	394 1 1600 140
За административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции	141 1 1600 140 (если администратором платежа является Роспотребнадзор) 160 1 1600 140 (если администратором платежа является Росалкогольрегулирование) 188 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежа является МВД России) (Главные администраторы могут передавать свои полномочия по администрированию отдельных доходов бюджета федеральным казенным учреждениям. В таких ситуациях при перечислении платежей в разрядах 14–17 КБК нужно указывать код подвида доходов «7000»)
За нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций	182 1 1600 140
За нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные статьей 14.25 КоАП РФ	182 1 1600 140
За уклонение от исполнения административного наказания, предусмотренные статьей 20.25 КоАП РФ	182 1 1600 140