Для чего необходимо проверять контрагента
Каждая организация старается привлечь как можно больше покупателей и заказчиков, ведь это позволит достичь ее цели — получения прибыли. Заключая договора, в большинстве случаев у субъекта нет информации о контрагенте, с которым он планирует начать работать.
Кое-какие сведения можно посмотреть в сети Интернет. Но даже с этой информацией существует определенная степень риска при вступлении компании в отношении с новым партнером. Ведь он может задержать платежи или вообще не оплатить возникшую задолженность. В связи с этим у субъекта возникнут убытки.
Кроме этого, вступление во взаимоотношения с компанией, у которой существуют проблемы с контролирующими органами, может привести к тому, что и субъекта данные инстанции начнут проверять.
А это потребует от компании привлечения компетентного персонала, а также может возникнуть угроза быть привлеченным к административным штрафам.
Внимание: практика показывает, что к проверке партнеров прибегают крупные компании, которые достаточно долго работают на рынке, и имеет опыт в подобных ситуациях.
Наиболее доступным и легким способом является возможность проверить ИНН организации на сайте налоговой. Этот сервис сразу покажет, является ли субъект действующим.
Если компания своевременно сможет проверить все необходимые для нее сведения о новом партнере, это позволит ей:
- Избежать допущения ошибок при заключении договоров. Многие сервисы предоставляют доступ не только к юридическому адресу и реквизитам партнера, но также отражают информацию о лице, которое вправе подписывать договора.
- Правильно определить статус организации. Проверка организации по ИНН позволяет определить находится ли партнер на внешнем управлении, или в процессе ликвидации. Также можно установить срок работы предприятия, тем самым исключить возможность оформления контрактов с организацией-однодневкой.
- Узнать репутацию организации у независимого источника информации, а не со слов кого-либо. Ведь когда партнер заведомо предоставляет неточную информацию, ему нельзя доверять и в других вопросах.
- Узнать есть ли среди представителей компании зависимые лица (например, одно и то же лицо может быть в нескольких организациях и директором, и учредителем и т. д.).
- Установить соответствует ли заявленная деятельность сведениям, отраженным в регистрационных документах, а также наличия при необходимости всех необходимых лицензий.
- Проверить правильность указания юридического адреса, а также узнать является ли он массовым.
Внимание: чем больше сервисов, как платных, так и бесплатных, компания использует в качестве источников для проверки своих партнеров, тем меньше рисков у нее будет при вступлении в новых правоотношения.
Ведь, если руководитель знает как проверить себя и контрагента, то это позволит ему правильно принять управленческое решение, которое позволит ему увеличить доход компании, занять стабильное место на рынке.
https://youtu.be/NYyMJmuS38o
Методы проверки контрагента
Для того, чтобы пробить контрагента можно воспользоваться несколькими инструментами. Есть бесплатные и платные сервисы. Бесплатные решения гарантируют быстроту получения сведений, платные – качественный анализ и достоверные результаты.
Доступные инструменты:
- информация с открытых источников;
- специальные программы и порталы, которые собирают и систематизируют данные;
- официальные письменные запросы в госучреждения.
Выписку из ЕГРЮЛ можно запросить на портале https://egrul.nalog.ru/. Это бесплатный общедоступный источник.
Но если между компаниями предполагается сотрудничество более 3 месяцев, то лучше запросить оригинал выписки в ФНС, оплатив госпошлину. Выписка прилагается к оригиналу договора и является свидетельством предусмотрительности.
Для проверки аффилированности лиц, связей компании, получения истории взаимоотношения с организациями, используются платные программы и сервисы.
Для использования сервиса нужен доступ в интернет и минимальные сведения о компании. Система интеллектуального поиска, расширенный функционал позволят за короткое время найти компанию и собрать информацию по основным источникам: ЕГРЮЛ, ФССП, Арбитраж, ФАС, Росстат.
В зависимости от выбранного сервиса можно получить сведения о связи учредителей, участии компании в контрактной системе, регистрации по «массовому адресу», стоимости бизнеса и общей оценки благонадежности.
https://youtu.be/j_f7NVCXUCU
Вы формируете запрос, оплачиваете госпошлину и получаете достоверные данные о контрагенте. Минусом метода будет цена, срок и объем информации.
Если набрать в поисковой строке ИНН, ОГРН, Ф.И.О, наименование компании, можно получить множественные сведения из сети о данном лице.
Недостаток этих ресурсов: сведения могут быть недостоверными, устаревшими, неполными, а также здесь не будет достаточно информации, чтобы можно было сделать вывод о добросовестности либо сомнительности данной компании или лица.
Нужно ли проверять свою компанию и для чего
Сторонние компании при оформлении договорных отношений организации учитывают ее деловую репутацию, которая складывается в результате ее хозяйственной деятельности.
Работая достаточное время, компания может либо ухудшать, либо улучшать мнение третьих лиц о ней. Причем данная информация постоянно изменяется, так бизнес субъект ведет регулярно.
В связи с этим очень важно следить, какие сведения существуют в отношении деловой репутации собственной компании. Во время полученная информация, позволяет организации своевременно принять меры, позволяющих улучшить сведения о ней или подтвердить ее на приемлемом для субъекта уровне.
В настоящее время компании не нужно принимать каких то специальных мер, чтобы получить соответствующие сведения.
Внимание: представители предприятия легко могут воспользоваться имеющимися сервисами. Можно использовать как сервисы, доступ на которые предоставляется на платной основе, так и сайты широкой доступности.
Однако нужно понимать преимущество платных сервисов. На них информация обновляется чаще, чем на бесплатных, и включает более полные сведения, так используются различные источники информации.
Проверка себя на таких сайтах позволяет:
- Узнать о существовании или отсутствии задолженности по налогам.
- Проверить все ли отчеты компания сдала контролирующим органам своевременно.
- Получить информацию о наличии контроля над организацией со стороны третьих лиц.
- Будет ли компания проверяться контролирующими органами.
- Репутацию компании при оформлении госконтрактов.
- Существуют ли иски к компании через Арбитражный суд.
Внимание: на некоторые из выше перечисленные ситуации представители могут правильно отреагировать, например, заплатить налоги, что улучшит представление об организации.
Кто и зачем проводит проверки?
Как вы уже поняли, проверку контрагентов по ИНН проводят сами компании, желающие сверить данные перед заключением контракта либо дополнить уже имеющуюся о партнёре информацию (например, юридические реквизиты). Во время проверки контрагента на надёжность и добросовестность необходимо обратить пристальное внимание на следующие моменты:
- Зарегистрирован ли контрагент в налоговых органах. Какая выбрана система налогообложения;
- Организационно-правовая форма и указанные виды деятельности. Наличие лицензий, если таковые требуются;
- Указанный юридический адрес;
- Отношения с налоговой (отсутствие задолженностей и показатели последних отчётов);
- Наличие и суммарная стоимость основных фондов. Объём штата;
- Прошедшие и ведущиеся судебные производства с участием данного юридического лица;
- Наличие выписок из ЕГРЮЛ об изменениях в учредительных документах, уставном капитале и прекращении существования юр. лица.
Стоит обратить внимание на наличие филиалов (либо контрагент сам является дочерним предприятием), учредительный состав и уровень платёжеспособности потенциального партнёра.
Всё это необходимо знать, чтобы, во-первых, быть уверенными в стабильности и законности работы организации. А во-вторых, оценить возможности организации и их соответствие возлагаемым обязательствам в случае подписания договора о сотрудничестве.
Как проверить контрагента на сайте налоговой по ИНН
Рассмотрим подробнее, как провести проверку сведений о партнерах по ИНН. Эта проверка контрагента на сайте налоговой является наиболее популярной среди пользователей, и включает в себя ряд сервисов.
| Сервис | Описание функций | Адрес в Интернете |
| Предоставление выписки по ИНН (Налог.ру) | Позволяет бесплатно получить выписку из реестра ЕГРЮЛ (сведения о регистрационных кода, собственниках, руководителях компании, ее видах деятельности и т. д.). Здесь же отражается информация о начале процедуры банкротства или ликвидации субъекта. | https://service.nalog.ru/vyp/ (Требует наличия ЭЦП) https://egrul.nalog.ru/ |
| Предоставление по ИНН сведений о наличии задолженности перед бюджетом (Налог.ру) | С помощью данного сервиса можно узнать о наличии у организации задолженности по долгам перед бюджетом. Здесь же можно получить сведения об исполнении обязанностей налогоплательщика по представлению отчетности. | https://service.nalog.ru/zd.do |
| Сервис проверки юридического адреса на массовость (Налог.ру) | С помощью данного сервиса можно проверять выбранные адреса для регистрации компании на массовость. Так как отнесение его к данному типу может повлечь отказ ИФНС в регистрации ЮЛ | https://service.nalog.ru/addrfind.do |
| Сервис проверки расчетного счета компании на блокировку (Налог.ру) | Он сообщает о наличии выставленных налоговым органом сведений о наличии выставленных требований и арестов на счет компании. | https://service.nalog.ru/bi.do |
| Проверить сведения о компании в журнале “Вестник регистрации” – проверить корпоративную историю | Закон требует от компаний всех форм собственности публиковать о себе информацию в специальном издании, если проводится ликвидация. С помощью указанного сервиса доступны сведения о добровольных процедурах ликвидации. | https://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/ |
| Проверить сведения о компании в журнале “Вестник регистрации” – угроза исключения из реестра | С помощью данного сервиса можно получить информацию о том, проводится ли ликвидация фирмы по запросу контролирующих органов. | https://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/ |
| Проверить документы директора или учредителя | Такую проверку можно произвести, если использовать бесплатный сервис Миграционной службы. Через него можно получить список всех недействующих на данный момент паспортов. В результате, проверяется актуальность предоставленного паспорта руководителя либо иного представителя субъекта бизнеса. | https://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 |
| Единый реестр банкротств | При использовании данного сервиса можно узнать, открыта ли в отношении партнера процедура банкротства. Чтобы выполнить такую проверку, нужно указать ИНН либо ОГРН, а также его субъект расположения. | https://bankrot.fedresurs.ru/ |
| Сайт генеральной прокуратуры | – можно посмотреть план проверок При помощи данного сервиса можно проверить, планируются ли проверки в отношении будущего партнера. В определенных условиях это может оказать влияние на работы партнера (к примеру, будут наложены штрафы за нарушения либо приостановка деятельности). | https://genproc.gov.ru/ |
| Сайт судебных приставов | – нет ли в отношении компании исполнительных производств На данном портале можно произвести проверку партнера по базе актуальных исполнительных производств. Для выполнения запроса необходимо проставить ИНН и регион, в котором открыто исполнительное производство. | https://fssprus.ru/ |
| Сайт арбитражных судов | – посмотреть картотеку арбитражных дел При помощи портала можно получить информацию по всем гражданским и административным делам, в которых принимал участие субъект. Чтобы осуществить запрос, необходимо указать ИНН. Выборку можно строить по конкретному временному периоду. – посмотреть все судебные дела, которые вела компания После того, как сформирован список дел, можно открыть каждое из них и изучить сведения о нем. Здесь будет доступно движение по инстанциям, просмотр загруженных документов и т.д. | https://kad.arbitr.ru/ |
| Сайт для проверки СРО | В 2010 году произошла отмена лицензий на строительную деятельность. Все компании из этой сферы должны теперь вступать в СРО. В случае, если будущий партнер занимается деятельностью по строительству либо проектированию, можно через сайт проверить его СРО и состояние его членства в ней. | https://reestr.nostroy.ru/ |
| Сайт роструда | На данном сайте нет каких-то особых сервисов для получения сведения о состоянии будущего партнера. Однако его можно использовать и в этих целях. Так, на сайте публикуются перечни работодателей, которых Роструд относит к высокой категории риска. В нее включаются субъекты не только работодатели с рабочими местами, причиняющими высокий вред здоровью, но также и те, кто не соблюдает законодательство о труде, не заботится о своих работниках и т. д. Также на портале есть сервис «Электронный инспектор», который дает возможность протестировать свою компанию либо своего партнера (при наличии необходимой информации) на соблюдение трудового законодательства. | https://www.rostrud.ru/ |
| Проверить благонадежность поставщика | Для того, чтобы участвовать в госторгах, к субъекту бизнеса предъявляются повышенные требования — он не должен находиться в «черном списке», у руководящего персонала не должно быть судимостей в экономической сфере и т. д. Кроме этого, обычно для участия в аукционе необходимо внести обеспечение в виде денежных средств либо банковской гарантии. Поэтому, если субъект бизнеса активно участвует в госторгах и заключает контракты — это будет косвенно говорить и его надежности и стабильности. Кроме этого, через саму систему можно отследить — вовремя ли поставлялись товары либо выполнялись работы, не было ли срыва сроков и т. д. | https://zakupki.gov.ru/epz/main/public/home.html |
Другие способы проверки добросовестности контрагентов
В порядок проверки добросовестности контрагента необходимо включить следующий критерий: установление правомерности служебных полномочий должностного лица по подписанию документов от имени компании. Для этого следует выяснить, не закончился ли срок полномочий, указанных в Уставе или в доверенности. Затем нужно уточнить, имеются ли ограничения в праве подписи документов на суммы, превышающие определенные значения. Чтобы проверить правомерность полномочий лиц, имеющих право на действия от лица организации без доверенности, необходимо запросить у бизнес партнера копии документов:
- паспорт должностного лица;
- протокол общего собрания учредителей;
- банковская карта;
- приказы о приеме на работу.
Все копии должны быть заверенными надлежащим образом. Следует иметь в виду, что приказы о приеме на должность директора и главного бухгалтера могут быть предоставлены только с согласия этих работников. Такой порядок предусмотрен федеральным законодательством (№152-ФЗ «О персональных данных» и др.).
Также необходимо выяснить следующие обстоятельства:
- Действителен ли паспорт директора компании.
- Не имеет ли компания счет в кредитном учреждении с сомнительной репутацией.
- Можно ли сделать заказ пробной партии.
- Созданы ли все условия для выполнения договорных обязательств.
Рекомендуется выполнить сверку подписей в паспорте и банковской карточке. На сайте ФМС (Федеральная миграционная служба) РФ можно проверить подлинность паспорта руководителя компании.
Следует знать, что при наличии только одного признака недобросовестности налогоплательщика компания не лишается налоговых выгод. Кроме указанных способов, проверить поставщика или подрядчика можно, выяснив следующие факты:
- Есть ли у контрагента основные средства, которые будут необходимы для выполнения обязательств по договору (торговые точки, склад, автотранспорт);
- Не имеет ли будущий деловой партнер расчетный счет в «подозрительном» банке;
- Соответствует ли расчет продолжительности выполнения работ сроку исполнения обязательств по договору.
При отсутствии свидетельств возможности реального выполнения условий договора контрагент может быть признан недобросовестным. Перед заключением договора с новым бизнес партнером необходимо провести личную встречу с руководителем, поскольку заочно заключенные сделки зачастую вызывают сомнения у контролирующих органов.
Итак, предлагаются следующие способы проверки добросовестности будущих контрагентов:
- использование интернет-ресурсов, в частности проверка контрагента на сайте налоговой службы по ИНН, установление подлинности ИНН;
- получение выписки из госреестра;
- запрос документов потенциального бизнес партнера;
- проверка сайта контрагента;
- изучение отзывов о контрагенте;
- личная встреча с руководителем фирмы.
Вышеуказанные способы проверки не могут дать полное подтверждение того, что контрагент окажется добросовестным. Однако они помогут доказать факт проявления ДОИО (должной осмотрительности и осторожности). В том случае, если налоговые органы предъявят отказ в признании расходов и вычете по спорному юридическому лицу, то при наличии документов, подтверждающих проявление ДОИО, есть большая вероятность получения положительного решения арбитражного суда.
https://youtu.be/jREIHkuXkoA
Профессиональные сервисы
В настоящее время в интернете функционируют множество сервисов, которые за плату дают возможность проверить контрагента на благонадежность по большому количеству источников информации. Как правило, такого рода проверка выполняется с использованием ИНН либо ОГРН. В целом, данные сервисы похожи друг на друга, и отличаются объемом выводимой информации.
Контур Фокус
| Достоинства | Недостатки |
| Сбор данных производится с баз Налоговой службы, Росстата, прочих официальных порталов госорганов. Можно произвести проверку дел с участием контрагента в суде, открыта ли процедура банкротства, выполняется простейший финансовый анализ. Доступ из любого места при помощи браузера. | Нет постоянной бесплатной версии (можно получить тестовый доступ на 1 сутки), пакет с максимальным количеством источников информации достаточно дорог. |
Стоимость доступа на 1 день — 1300 рублей, на год с минимальным количеством источников 22000 руб. Пакет с максимальным числом данных — 74000 в год.
https://youtu.be/8mNbrm8vS9o
СБИС
| Достоинства | Недостатки |
| Типовой набор информации – данные ФНС, Росстата, база судебных дел, казначейство и т. д. Доступ из любого места при помощи браузера. | Количество источников небольшое, аналитический анализ полученных данных практически не осуществляется. |
Стоимость доступа на 1 год — 10000 руб.
Seldon.Basis
| Достоинства | Недостатки |
| Получает информацию из большого количества источников, в том числе сведения из ЕГРЮЛ, базы ФНС, данные об открытых арбитражных делах. Может производить анализ различных показателей в течение времени. Строит зависимости физических либо юридических вовлеченных лиц друг от друга. Данные обновляются ежедневно. | Дорогая подписка на 1 год. |
Доступна подписка на различный временной период — от 1 дня (990 рублей), то 1 года (69000 руб.)
Главбух контрагенты
| Достоинства | Недостатки |
| Сервис разработан издательством бизнес-литературы «Актион». Для анализа опрашиваются 24 источника, проводится оценка надежности по показателям ФНС. Невысокая стоимость годовой базовой подписки. | Не обнаружено |
Доступно 2 вида годовой подписки — базовый 1990
0 рублей и премиум 49900 рублей. Последний отличается выдачей экспертных заключений по контрагентам.
Спарк
| Достоинства | Недостатки |
| Одна из крупнейших систем по анализу контрагентов. Разработана «Интерфаксом». Дает возможность проверить любого контрагента из России, украины либо Казахстана. | Нигде не опубликован механизм ценообразования, цена на продукт предоставляется только по запросу. |
Стоимость продукта не опубликована и предоставляется только по запросу. По неофициальной информации, стоимость использования составляет около 25000 рублей в месяц.
Последствия работы с неблагонадёжным контрагентом
Основная проблема, с которой может столкнуться субъект бизнеса после работы с неблагонадежной компанией — это признание контролирующими органами всех документов, какие она оформила, недействительными.
Данное действие, обычно, затрагивает расчету по налогу на прибыль и НДС:
- Если налоговый орган не признает предъявленные к вычету входящие документы с НДС (счета-фактуры или УПД), то это повлечет к невозможности сделать вычет по данному налогу и увеличению базы;
- Если налоговый орган исключает из базы по расчету налога документы, которые подтверждают расходы организации, произойдет увеличение налога на прибыль.
Но если по данным налогам расчет платежа был уже совершен, а сама сумма налога перечислена, то аннулирование документов повлечет пересчет налоговой базы, доначисление налога, а также наложение на суммы недоплаты штрафов и пени.
Важно: если субъект бизнеса будет работать с компаниями-однодневками, то это может быть расценено как мошенничество, с наложением уголовной ответственности на руководство.
