Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочее

Давайте разберем, нужна ли для какого-то конкретного ИП онлайн-касса на упрощенке (УСН). Все меняется от того, чем занято это предприятие. Существует определенный перечень сфер деятельности, для которых в 2020 году все еще действует отсрочка по переходу на обновленные системы и работу по другим принципам. Но есть также и предприниматели, которые не входят в этот круг. А еще – те, кто недавно трудоустроил к себе сотрудников. В этом случае они больше не относятся к исключениям и должны в короткие сроки начать соответствовать правилам.

Какие важные изменения нас ждут в 2020 году

Часть ИП действительно освободили от использования онлайн-касс до середины 2021 года. Но касается это не всех.

Пока могут не менять привычные устои предприниматели, которые:

предлагают людям товары, произведенные самостоятельно;
выполняют услуги или работы сами.

Как только появляется первый наемный работник, оформленный по трудовому договору – придется все переделывать в течение 30 дней. При этом неважно, срочный он или не имеет срока окончания.

Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.

Но допускается не пользоваться пока онлайн-кассой при разносной торговле вне павильонов и лотков. В этом случае можно торговать всем, что не относится к технически сложным товарам и той продукции, которая требует особенных условий хранения. Также сюда не относятся те вещи, которые проходят обязательную маркировку средствами идентификации. Не разрешат разносить для продажи ничего в поездах и самолетах.

Для кого необязательно иметь кассу

Можно ли ИП работать без кассового аппарата?

Существует очень небольшая категория налогоплательщиков, для которых пока не установлено сроков для обязательного использования онлайн-касс.

Работать организации и ИП без кассового аппарата могут только в том случае, если их род деятельности подходит под список, содержащийся в статье 2 Федерального Закона № 54.

Ниже кратко приведены некоторые пункты из данной статьи:

реализация газетной и журнальной продукции через киоски, причём продажа сопутствующих товаров должна приносить менее половины общего дохода;
реализация акций, облигаций и прочих ценных бумаг;
касса не применяется при получении оплаты за проезд в транспорте;
питание в школьных столовых;
продажа непродовольственных товаров в местах, где нет условий для их хранения, т.е. наоткрытых лотках. Перечень товаров ограничен, в него входят нижнее бельё и носовые платки, чулки и носки, стельки, приспособления из дерева для кухни, деревянные столовые приборы, корзинки, плетёные изделия;
торговля в поездах, с тележек и велосипедов, а также работа носильщиков;
продажа мороженого и разливных напитков (не алкоголь);
продажа молока или кваса из цистерн;
реализация овощей в сезон;
мелкий бизнес по ремонту обуви и изготовлению ключей;
услуги по уходу за ребёнком или за нуждающимися в помощи, заболевшими или людьми в возрасте;
применение ККМ не требуется для ИП, сдающих внаём жилые площади, владельцем которых он является;
вся деятельность, связанная с религией.

В тех случаях, когда деятельность ведётся в территориально удалённых регионах, в которых применение нового оборудования технически невозможно ввиду отсутствия связи, закон допускает работу без ККТ. То же условие распространяется на аптеки в сельских местностях.

Итак, список организаций и предпринимателей, для которых разрешена работа без кассового аппарата, невелик, однако он охватывает достаточно большую категорию предпринимателей, осуществляющих как розничную торговлю, так и оказывающих услуги населению.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Где взять и каким образом заполнить БСО для индивидуальных предпринимателей

Кому из ИП нужен современный кассовый аппарат при условии использования упрощенки (УСН)

Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между ИП и компаниями при оплате любым способом.

Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то ККТ не понадобится.

Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.

Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:

отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.

Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.

Кому предстоит онлайн-касса в 2020 году согласно нормам закона:

на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем ИП и фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет – неважно;
сроки расписаны в законе 54.

А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.

Ответственность за неприменение ККТ

Регистрация ККМ в налоговых органах — процедура обязательная. За неприменение кассового аппарата ИП предусмотрена ответственность по статье 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

ИП привлекается к ответственности, как должностное лицо. Сумма штрафа составляет от 3 до 4 тысяч рублей. Кроме того, контрольно-кассовая техника должна быть зарегистрирована в налоговых органах в месте учета предпринимателя, быть исправна, опломбирована и соответствовать Государственному реестру.

Таким образом, на вопрос нужен ли кассовый аппарат ИП, можно ответить утвердительно, за исключением случаев, рассмотренных выше.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Какой фискальный накопитель будет нужен

Хотите внедрить «Склад 15»? Получите всю необходимую информацию у специалиста.

Спасибо!

Спасибо, ваша заявка принята!

В соответствии с ФЗ всем индивидуальным предпринимателям, как субъектам, которые относятся к малому бизнесу, установили обязанность использовать ФН. Кроме того, у него должен быть «удлиненный» срок действия ключа – не менее 3 лет при стандартном размере в 13 месяцев.

Если же ИП поставит на свою онлайн-ККТ накопитель с обычным действием, то налоговая служба может расценить это как зафиксированное административное правонарушение в соответствии с кодексом. Иногда это позволяют исправить и не штрафуют, но предписывают заменить технику. Поэтому мы советуем сразу приобрести то, что следует по закону.

Вместе с ИП, ООО и фирмами такие ФН придется применять всем, кто выбрал любую из систем:

ЕНВД (если выполняют любой из видов деятельности, прописанных в 346 статье НК) — единый налог на вмененный доход;
ПСН — патентная система налогообложения;
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;

Но из этого правила есть 3 исключения. Пользоваться техникой со стандартным (13 месяцев) сроком можно таким категориям ИП, которые:

выполняют обязанности сезонно;
онлайн-касса исключительно автономная;
пытаются совмещать спецрежим с ОСНО.

Все, кто торгует подакцизными продуктами, должен покупать ФН с обычным действием, для них предусмотрены определенные модели, через которые им можно трудиться.

Патентный режим налогообложения и ККТ

Работать без кассы могут плательщики ЕНВД и предприниматели, выбравшие ПСН. Патентный режим налогообложения предусматривает приобретение патента на определённый срок. В течение периода его действия ИП, в отличие от работы на упрощенке, освобождается от обязанности производить расчеты наличными денежными средствами через кассу и сдавать отчеты в налоговую инспекцию.

Суть патентного режима заключается в том, что предприниматель сразу оплачивает налоговый платеж, который рассчитывается в особом порядке. Перейти на ПСН, также, как и на ЕНВД, может не каждый ИП. Это допустимо для тех предпринимателей, которые действуют в регионах РФ, принявших соответствующие законы.

Кроме того, существуют ограничения по видам деятельности. С 2016 года перечень, утвержденный законодателем, расширяется. В него добавлены 16 новых видов деятельности.

Когда можно работать без онлайн-кассы для ИП, работающего на упрощенке

В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.

Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах. В их зоне не должно быть интернета или света. В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую.

Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:

торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
продающие напитки из цистерн и крупных емкостей – воду, квас, молоко;
осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий – бахил, жевательных резинок, конфет;
с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
изготовители ключей;
те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;
все, кто сдает в аренду собственное жилье.

Это был краткий перечень тех, кому при упрощенной системе налогообложения ККМ пока не нужен. Но им придется предоставлять подтверждение произошедшей операции. Рассмотрим подробнее.

Выдавать ли БСО

С 1 июля необходимо формировать бланки строгой отчетности или обычные кассовые чеки в фискальном режиме. Поэтому, если клиент оплатит услугу в командировке и попросит документ, ему требуется выдать БСО нового образца, в котором указаны все необходимые реквизиты.

Компенсация расходов на приобретение касс

Когда вопрос повсеместного внедрения онлайн-касс обсуждался на самом высоком уровне, чиновники пообещали, что затраты, которые вынужден понести малый бизнес, будут ему компенсированы. Это, конечно, будут не выплаты из бюджета, а так называемый налоговый вычет, т.е. уменьшение налога к уплате. Но и здесь оказалось все совсем непросто.

Для предпринимателей, работающих на режимах, где учитываются расходы (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы) ничего не изменилось. Им просто позволено учитывать при расчете налога затраты на приобретение и установку ККТ.

Что же касается таких режимов, как ЕВНД и ПСН, где расходы не учитываются, то предприниматели были вправе получить налоговый вычет при регистрации кассы до 1 июля 2020 года. После подачи специального заявления можно было уменьшить квартальный налог или стоимость патента на сумму не более 18 тысяч рублей за одну единицу техники. Сейчас воспользоваться такой возможностью уже нельзя.

Кому сейчас ККТ не пригодится

Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.

Виды	Какая статья за это отвечает
Кредитные организации, аккредитованные правительством	Закон от 3 июля 2020 года, под номером 192, новая редакция
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50%
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов

Кто получил отсрочку

Применение кассового аппарата является обязательным требованием для многих субъектов предпринимательства. Однако в действующем законодательстве зафиксирован перечень направлений предпринимательской деятельности, освобожденных от использования данной техники. К таким сферам относятся:

Продажа прохладительных напитков и мороженого через киоски.
Реализация молочной продукции, масла или керосина в розлив.
Продажа журналов, газет и других печатных изданий.
Торговля вразвал фруктами и овощами.
Торговля вразнос на торговых рынках.

Также следует отметить, что некоторые предприниматели, зарегистрированные в статусе ИП, получили возможность отказаться от использования ККТ полностью. Данное право предоставляется компаниям, оказывающим следующие виды услуг населению:

ремонт и покраска обуви;
ремонт очков и украшений;
сиделки и няни.

От использования кассовых аппаратов освобождены фельдшерские пункты, расположенные в деревнях и селах. Также данное право предоставляется компаниям, занимающимся приемом стекла и утильсырья.

https://youtu.be/lX-zUyveQ30

Ателье по пошиву и ремонту одежды

Сложно бывает разобраться тем, кто ничего не продает, а просто оказывает услуги. Стоит отметить, что это один из видов бытовых работ, которые предлагают обычным людям.

Все, кто попадает под эту категорию, могли обходиться без касс до середины 2020 года. В текущем году БСО старого образца уже не подходят и не считаются подтверждением покупки.

Теперь им также следует купить и начать применять современные кассовые аппараты, которые умеют в режиме онлайн передавать данные налоговикам.

Особенности, как применять кассовые аппараты

Стоит помнить, что в 2020 году при всех расчетах безналом, считая также электронные платежи, в чеках придется указывать форму «безналичные». Сюда относится реквизит 1081. Поэтому за старые образцы можно получить штраф – это прямое нарушение порядка, в котором допускается применять ККТ.

Чтобы санкций не было, следует обновить ПО кассы, если это еще не было выполнено. Ниже – примеры, как это может выглядеть.

Образец чека

Так будет выглядеть, если расчет будет проходить безналом.

БСО

Напоминаем, что типографские бланки с 2020 года более не будут заменой стандартным чекам. То есть больше ИП не должно оказывать услуги населению и выдавать такие бумаги.

Теперь здесь должны быть прописаны все те же реквизиты, что и в основном платежном документе. При необходимости можно вписывать в них больше информации, но не меньше. Указывать допускается любые данные, которые требует специфика компании.

Что выбрать, если решили не пользоваться новой льготой

Если вы уже не сомневаетесь, обязательно ли ККМ для ИП на УСН, мы советуем выбирать из таких моделей:

Меркурий 115 Ф. Бюджетный вариант, но полностью отвечает всем требованиям ФЗ № 54. Компактный, подходит для компаний с небольшим ассортиментом. Может подключаться через USB, Wi-Fi и 2G. Имеет влагозащищенную клавиатуру.
АТОЛ 30Ф. Также соответствует обновленному законодательству, подключается к ЕГАИС и перенаправляет данные в ОФД. Лучше для маленьких магазинов. Обычно используется в комплекте с компьютером или POS системой. Печатает QR коды.
ЭВОТОР 7.2. Комфортно для малого бизнеса. Хорошая 7 дюймовая диагональ, больше функций. Можно добавлять номенклатуру в процессе.

Если вам сложно определиться с маркой оборудования и ее характеристиками, или нет возможности купить кассу, обратитесь в «Клеверенс». Наши специалисты помогут найти подходящее ПО и оборудование, расскажут об особенностях их работы и преимуществах. Кроме того, если вы еще не выбрали программу для учета, советуем поставить софт «Магазин 15», «Курьер». Огромный функционал, сбор штрихкодов, возможность печати и покоробочной приемки. С ними можно работать полностью онлайн. Это программное обеспечение, которое облегчит и автоматизирует многие процессы на вашем предприятии.

Что будет тем ИП, которые не поставят кассу

Если предприниматель ослушается, к нему будут применены санкции. За что их назначат:

за отсутствие ККТ в случаях, когда она нужна;
за устаревшую или нерабочую технику;
за незарегистрированный аппарат;
за отсутствие или невыдачу чека покупателю или заказчику.

Каков размер штрафа

Сколько же придется заплатить:

невыдача подтверждающего факт продажи документа – 2000 рублей за каждый зафиксированный раз;
если не пользоваться ККТ, то от 25 до 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 рублей.

Если нарушение было выявлено впервые, и ИП ранее никогда не был замечен в подобном, налоговая служба может выписать предупреждение. При повторном выявлении нарушения – заставят выплачивать.

Добрый день! Собираюсь стать ИП (предположительно УСН 6%). Хочу открыть интернет-магазин по продаже косметики. Оплата будет осуществляться только безналичным расчетом. Подскажите, пожалуйста, нужна ли в таком случае ККМ или можно обойтись БСО?

Наталия 19.07.2016 в 21:12 # Ответить

Юлия, добрый вечер. Если у Вас будут только безналичные расчеты, то Вам не нужен ни кассовый аппарат, ни БСО.

28.07.2017 в 19:38 # Ответить

Разве для УСН кассовый аппарат не обязателен? Или он обязателен только тогда, когда есть наличный рассчет?

ostapx1 29.07.2017 в 13:46 # Ответить

Именно так.

Юлия 19.07.2016 в 21:21 # Ответить

Наталия, спасибо огромное за Ваш ответ! А можно еще уточнить следующие моменты: 1. Я сейчас работаю на одну организацию, и при этом хочу стать ИП, не увольняясь. Это как-то отразится на моем работодателе и на мне как на ИП? 2. Будет ли мой работодатель как-то уведомлен о том, что его сотрудник стал ИП? Просто хочется попробовать себя реализовать как ИП, но при этом в случае неудачи не потерять рабочее место. 3. Если в случае успеха я все-таки уйду от работодателя, то как будет идти стаж и будет ли он в принципе, если я буду ИП? Мне нужно будет как-то вносить записи в свою трудовую книжку будучи ИП или она не будет играть больше никакой роли?

Наталия 20.07.2016 в 12:03 # Ответить

Юлия, добрый день. Отвечаю по порядку: 1. Вы можете одновременно быть наемным работником и ИП. Ваш работодатель будет Вашим налоговым агентом, только по месту Вашей работы у него — вычитывать НДФЛ из Вашего дохода и перечислять его и взносы в ПФР ,ФФОМС и ФСС. 2.Вы можете не уведомлять своего работодателя , о том что зарегистрировались ИП. Кроме Вас его никто уведомлять не будет. 3.Если Вы уйдете от работодателя и будете работать как ИП, трудовой стаж Вам будет начисляться, так как Вы обязаны оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Трудовую книжку ИП сами себе не ведут, подтверждением Вашего трудового стажа будет свидетельство о регистрации ИП и выписка ЕГРИП.

Юлия 20.07.2016 в 12:12 # Ответить

Наталия, спасибо большое за столь полный ответ! Теперь во всем разобралась) еще раз спасибо!

Артем 18.08.2016 в 17:56 # Ответить

Здравствуйте!

Планируется регистрация мобильной точки продаж. Будет вестить торговля кофе ( скажем так, кофейня на колесах). Нужен ли кассовый аппарат?

Наталия 10.09.2016 в 14:58 # Ответить

Артем, если Вы будете применять ПСН или ЕНВД- кассовый аппарат не обязателен, при условии оформления БСО.

Николай 22.10.2016 в 18:32 # Ответить

«Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ»

Здравствуйте, Наталия. Ситуация такая: 1) ИП — УСН 6%, Интернет магазин(Одежда). Розница. Оплата (пока) только безнал через плетежные агрегаторы (Робокасса, Единая касса и т.п.) Могу ли я в этом случае не использовать ККМ? Т.к. непосредственно расчет с клиентом выполняет агрегатор, а уже потом перечисляет на р/счет? 2) В дальнейшем купив необходимое ПО(«1С розница» например) и ФР(фиксальный регистратор) могу я принимать наличку? Или же придется купить полноценную кассу?

Наталия 22.10.2016 в 19:10 # Ответить

Николай, добрый вечер. Ответы на Ваши вопросы следующие: 1. Если покупатели рассчитываются только по безналу, не имеет значения, через какие именно платежные терминалы. Главное — деньги поступают только на Ваш расчетный счет — безналичный расчет, значит, в применении кассового аппарата нет необходимости. 2. Такого понятия «полноценная касса» нет в законодательстве РФ, есть понятие контрольно-кассовая техника. Определение этому понятию дано в Законе РФ № 290 -ФЗ от 03.07.2016 года : «контрольно-кассовая техника — электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники» Фискальные регистраторы работают по принципу кассового аппарата , но позволяют выполнять намного больше операций. Законом № 290 –ФЗ от 03.07.2016 года определено, что при получении наличных, необходимо не просто устанавливать обычный кассовый аппарат, а имеющий фискальный регистратор. Т.е. необходимо модернизировать уже приобретенный кассовый аппарат или приобретать новый с фискальным регистратором. Данные о поступлении наличных через ККТ будут передаваться фискальному оператору. Для ИП на УСН этот закон вступит в силу с 01.02.2017 года, для ИП на ЕНВД с середины 2020 года. Если Вы приобретете фискальный регистратор, который внесен в Государственный реестр, зарегистрируете его в налоговом органе (Вам стоит изучить 290 –ФЗ от 03.07.2016 года), то не просто можете, а обязаны его применять при продаже товаров за наличный расчет.

Николай 22.10.2016 в 19:57 # Ответить

т.е. ПК+ПО+ККТ(в виде ФР с функцией передачи данных в ОФД) и есть ККТ.

Наталия 22.10.2016 в 21:36 # Ответить

Николай, ПК не обязателен, главное ККТ с фискальным регистратором, на Ваше усмотрение можно с ПК.

Николай 23.10.2016 в 11:41 # Ответить

Наталия, огромнейшее Спасибо!

Наталья 16.01.2017 в 22:41 # Ответить

У меня торговая точка на рынке (некрытом), т.е. работа на свежем воздухе (текстиль и трикотаж). Рабочее место без электричества. Я ИП, отчитываюсь по минималке, должна ли я оборудовать свое место кассовым аппаратом, если торговое место обесточено,зимой аппарат может просто замерзнуть.

Наталия 17.01.2017 в 09:17 # Ответить

Наталья, доброе утро. В статье, под которой Вы написали комментарий, говорится: «Виды предпринимательской деятельности, при осуществлении которых кассовый аппарат для ИП можно не использовать (вне зависимости от применяемой системы налогообложения): при торговле в выставочных комплексах, а также на ярмарках и на рынках;»

Станислав 30.01.2017 в 04:54 # Ответить

Здравствуйте! Интересует такой вопрос: регистрирую ИП по месту прописки, деятельность веду в соседней области, как в таком случае быть с кассовым аппаратом? Как и где регистрировать и т.д.?

Наталия 30.01.2017 в 11:25 # Ответить

Станислав , добрый день. Согласно п.15 ПОЛОЖЕНИЯ О РЕГИСТРАЦИИ И ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ, ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ, ИП должны регистрировать кассовый аппарат по месту регистрации ИП — по месту прописки, с указанием адреса места ее установки. Вы можете отправить документы на регистрацию почтой. Если у Вас есть квалифицированная электронная подпись, Вы можете осуществить регистрацию кассового аппарата на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Получить такую подпись можно у любого аккредитованного оператора электронного документооборота.

Оксана 05.02.2017 в 06:24 # Ответить

Бсо или ккм

Добрый день. Открыла ИП планирую продавать картинв за наличные. Достаточно ли бсо или нужен кассовый? У меня УСН доходы минус расходы.

Наталия 05.02.2017 в 10:13 # Ответить

Добрый день. При УСН розничная торговля необходимо применять кассовый аппарат, причем с 1 февраля 2020 года необходимо применение кассового аппарата только нового образца (онлайн-касса).