Отчетность по зарплате за 3 квартал (9 месяцев) 2020 года

Что необходимо знать об оформлении отчетности по зарплате

Во-первых, отчетный период, за который вы будете подавать сведения по зарплате в отношении своих сотрудников. Налоговая инспекция нуждается в ежегодной отчетности в отношении отчислений. Бухгалтер заполняет специальную форму 2-НДФЛ или 3-НДФЛ.

Во-вторых, необходимо точно внести данные в форму отчетности по зарплате и следить за переменами в Законодательстве РФ. Для того чтобы избежать штрафов и выговоров со стороны налоговой службы, необходимо внимательно отнестись к новым постановлениям и сразу же скорректировать отчетные документы.

https://youtu.be/RMzQOZfgMHc

Настройка Универсального отчета

Универсальный отчет в программе расположен в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет.

Заполнение шапки отчета

В шапке отчета укажите:

• Период — период составления отчета;
• Регистр накопления — тип источника данных;
• Зарплата к выплате — наименование регистра, в котором хранятся данные по выплате зарплаты НУ;
• Остатки и обороты — данные регистра Зарплата к выплате.

Настройка отчета

Откройте настройку отчета по кнопке Настройки. Выберите Вид — Расширенный.

Для отчета Выплата зарплаты в НУ заполним вкладки:

• Отборы;
• Поля и сортировки;
• Структура.

Вкладка Отборы

На вкладке Отборы по кнопке Добавить отбор укажите:

• Поле — Организация, Условие — Равно, Значение — не заполняется.

По кнопке Показать выберите команду показывать В шапке отчета.

Заполненная вкладка Отборы выглядит следующим образом:

Вкладка Поля и сортировки

На вкладке Поля и сортировки в окне Поля, используя стрелочки «вверх» и «вниз», расположите данные в порядке следования, как указано на рисунке, и для более компактной формы отчета оставьте флажки только на следующих показателях:

• Сотрудник;
• Нач. остаток (Горизонтально): Сумма к выплате;

В окне Сортировки по кнопке Добавить укажите порядок упорядочивания данных в отчете:

• Сотрудник — По возрастанию.

Вкладка Структура

Исходная структура отчета содержит настройку по умолчанию. Для построения собственной структуры отчета удалите настройку, заданную по умолчанию, по кнопке Удалить.

По кнопке Добавить задайте группируемые поля, как показано на рисунке.

Отчетность по НДФЛ в ИФНС

Сдавая ту или иную отчетность по зарплате необходимо иметь всю информацию и сроках ее сдачи, а также о признаках в справке.

Признак – это условный код, который дает возможность фискальным органам узнать всю необходимую информацию о суммах, о числе плательщиков и других важных показателях, например, о задолженности. Говоря об отчетности, которая сдается в ИФНС, имеет смысл заострить внимание на том, что она должна быть сдана до 1 апреля с признаком 1, и не позднее 1 марта с признаком 2.

Признаки проставляются вверху справки, в специальной графе. Единица – это код того лица, с заработной платы которого идут удержания, а двойка – код налогоплательщика.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет по форме 6-НДФЛ актуален с начала 2020 года. Его необходимо сдавать всем организациям, в которых есть наемные сотрудники. Оформление отчетности по зарплате в такой форме не отменяет необходимость заполнять 2-НДФЛ, в отличие от которой, 6-НДФЛ относится ко всей организации в целом. Данный вид документа также сдается в вашу ИФНС. Обратите внимание на то, что с 2020 года утверждена новая форма, образец которой можно скачать на официальных сайтах.

Сдавать расчет нужно четыре раза в год, данные привести в нем нарастающим итогом:

Отчетность по страховым взносам в ИФНС

Отчетность по страховым взносам предусмотрена для всех работодателей, в организации которых трудятся наемные работники. КНД 1151111 – новая форма, которая утверждена для сдачи отчетности. В форме должна быть зафиксирована информация о самом физическом лице, а также информация о плательщике взноса, его обязательствах и персонифицированные сведения о лицах, застрахованных официально.

Данные о начисленных взносах, уплаченных суммах отражать в РСВ нужно нарастающим итогом. При этом сдавать отчет предписано по прошествии каждых 3 месяцев 30 числа.

Крайние сроки сдачи расчета по страховым взносам в 2019 году:

Особенности оформления формы 6-НДФЛ

Отчет по форме 6-НДФЛ должен подаваться в налоговую инстанцию каждый квартал. Рассматриваемая декларация формируется, в отличие от 2-НДФЛ, сразу на всех сотрудников. Бланк данной формы стандартен и фиксируется Постановлением ФНС РФ № ММВ/7/11/[email protected] от 14.10.2015г.

Основным нюансом оформления 6-НДФЛ является тот факт, что первый раздел указанной отчетности должен заполняться нарастающим итогом на основании сведений с начала года, а во втором разделе уже отражается информация за последний квартал.

Если организация начинает осуществлять процедуру в одном квартале, а заканчивает – в другом, то сведения о конкретной процедуре должны отражаться в том периоде, когда она была завершена. Датой окончания операции признается дата уплаты НДФЛ.

Подавать форму в фискальную структуру необходимо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом, за который составлялась 6-НДФЛ. В случае, когда дата подачи отчетности выпадает на нерабочий день, то направить бумаги в ФНС РФ следует в следующий рабочий день.

Что касается годового отчета по форме 6-НДФЛ, то его необходимо подавать не позднее 1-го апреля следующего за отчетным периода.

За нарушение сроков сдачи формы 6-НДФЛ для нанимателя предусматривается административная ответственность в объеме 1000 руб. за каждый месяц просрочки. При этом после 10 дней отсутствия документа, фискальные служащие вправе временно остановить процедуры с расчетным счетом компании.

Отчетность о численности работников

Среднесписочная численность – показатель, который знаком предпринимателям и владельцам предприятий, на которых трудятся наемные работники. Если вы индивидуальный предприниматель и сотрудников с трудовым или агентским договором у вас нет – отчетность не потребуется.

Налогоплательщики с численностью 100 человек и меньше могут выбирать между электронной и бумажной отчетностью.

Кроме того, численность влияет на право применения специальных налоговых режимов. Например, для упрощенки средняя численность не может превышать 100 человек, а для ПСН — 15 человек.

Сообщать о численности нужно ежегодно, в том числе и тогда, когда по сравнению с прошлым годом она не меняется.

Штраф за нарушение срока сдачи СЧР составляет 200 рублей. Также дополнительно могут оштрафовать главного бухгалтера или руководителя организации на сумму от 300 до 500 рублей. За предоставление неверных сведений штраф не предусмотрен.

Отчетность в Пенсионный фонд РФ

По итогам каждого отчетного периода всем страхователям необходимо отчитываться перед ПФР о взносах на обязательное медицинское и пенсионное страхование, расчитываемое с выплат работникам.

Отчет сдается по форме РСВ-1.

Сдавать форму «РСВ-1 ПФР» необходимо:

• организациям, включая иностранные, работающие в России, и их обособленным подразделениям;
• индивидуальным предпринимателям;
• адвокатам, частным детективам, частным нотариусам.

Представить данный отчет следует в отношении выплат лицам, для которых организация является страхователем. Это сотрудники, которым выплачивается вознаграждение в рамках трудовых отношений по трудовому договору, а также граждане, исполняющие работы или услуги по договорам гражданско-правового характера. На выплаты в их пользу работодателем начисляются и перечисляются в ПФР страховые взносы. Отчет сдается независимо от осуществления фактической деятельности.

Готовые работы на аналогичную тему

• Курсовая работа Отчетность по труду и его оплате 470 руб.
• Реферат Отчетность по труду и его оплате 250 руб.
• Контрольная работа Отчетность по труду и его оплате 190 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость
Предприниматели, адвокаты, детективы, нотариусы, не производящие выплаты, с которых начисляются страховые взносы, сдавать «РСВ-1 ПФР» не должны.

Расчет по форме «РСВ-1 ПФР» сдается в установленные сроки:

• на бумажном носителе – не позднее пятнадцатого числа календарного месяца, вторым за отчетным периодом;
• в электронном виде – не позднее двадцатого числа календарного месяца, второго за отчетным периодом.

Отчетными периодами по страховым взносам являются первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год. Ликвидируемые предприятия сдают расчеты по указанной форме в особом порядке.

Сдача формы «РСВ-1 ПФР» в неустановленные сроки или искажение данных персонифицированного учета являются нарушениями законодательства и за каждое из них в отношении страхователей применяются штрафы.

Если страхователем расчет не сдан в установленный срок, то штраф равен 5 процентам от суммы взносов начисленных к уплате за последние 3 месяца отчетного периода. Указанную сумму необходимо заплатить за каждый месяц просрочки, со дня, который установлен для представления расчета. При этом общая сумма начисленного штрафа за период опоздания со сдачей отчетности не может быть менее тысячи рублей и более 30 % суммы взносов начисленных к уплате.

Лень читать?

Задай вопрос специалистам и получи ответ уже через 15 минут!

Задать вопрос

Замечание 1

О несвоевременной сдачей отчета работодателем, сотрудники территориальных подразделений ПФР узнают в ходе камеральной проверки и оформляют акт.

За включение в расчет «РСВ-1 ПФР» недостоверных, неполных сведений предусмотрена ответственность, в виде штрафа в размере 5 % от суммы пенсионных взносов, которые начислены к уплате.

Отчетность по зарплате в ФНС

Отчетность по зарплате сдается с учетом нового бланка, утвержденного в 2020 году. Скачать его можно в официальных источниках. Для того чтобы избежать штрафов, обратите внимание на установленные сроки сдачи данной документации.

Формирование отчета

В шапке отчета укажите организацию, по которой будет формироваться отчет.

По кнопке Сформировать отчет будет построен по заданной настройками форме.

Из отчета видно, что в августе 2020 г. Кузнецовой А.В. было выплачено меньше, чем начислено. Долг по сотруднице перейдет на сентябрь 2020 г.: при формировании ведомости мы получим следующий результат:

Если полученный результат — ошибка, и никакого долга за сотрудницей Кузнецовой А.В. нет, то, возможно, это результат ручной корректировки данных зарплаты или начальных остатков.

В этом случае придется сформировать запись в регистр Зарплата к выплате за месяц, в котором показывается ошибка.

Чтобы каждый раз не пришлось настраивать отчет сначала, БухЭксперт8 советует сохранить настройки отчета в 1С по кнопке Сохранить вариант отчета.

После ввода наименования настройки, например, Выплата зарплаты в НУ нам не придется каждый раз настраивать отчет заново. По кнопке Выбрать настройки достаточно обратиться к сохраненной настройке.

Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее:

• Как отправить настройки по электронной почте
• Как выгрузить и загрузить настройки

Отчетность по зарплате в ПФР

Отчетность по зарплате в ПФР сдается в двух формах. Форма СЗВ-М предполагает сдачу документации до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Она заполняется каждый месяц за тех работников, которые устроены в компанию на основании трудового или гражданского договора. Если в фирме работает более 25 сотрудников, форма заполняется в электронном виде. Оформление отчетности по зарплате может пройти быстро и без траты времени – для этого можно воспользоваться онлайн-сервисами или помощью специалиста аутсорсинговой компании.

Форма СЗВ-СТАЖ сдается специалистом до 1 марта того года, который следует за отчетным. Важно знать о том, что форма сдается даже в случае, если выплаты не производились.

Эти отчетности обязательны в связи с тем, что благодаря ним, фонд отслеживает факт работы пенсионеров (и ограничивает индексацию) и узнают всю информацию о стаже работы застрахованных лиц. Именно на основании этих данных будет происходить формирование пенсии.

Отчетность в Пенсионный фонд нужно подать в следующие сроки:

Расчет по страховым взносам за 3 квартал: куда сдавать

Другой зарплатной отчетностью, передаваемой в ИФНС, является единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ). Ранее его принимал Пенсионный фонд, однако с 2020 года контроль над взносами на соцстрахование перешел к налоговикам. Регламентировать начисление и уплату взносов на пенсионное и медстрахование, а также страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством стала глава 34 НК РФ.

Форма отчета утверждена приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Заполнить ее за 3 квартал и представить налоговикам следует до 30 октября 2020 года.

Полный состав отчета достаточно объемный — это титульный лист, лист «Сведения о физлице, не являющемся ИП», раздел 1, 10 приложений к разделу 1, раздел 2, приложение к разделу 2 и раздел 3. Однако многие приложения и разделы заполняются, только если есть необходимые данные для этого.

Расчет содержит в себе данные о начисленных взносах:

• на ОПС;
• ОМС;
• ВНиМ.

Не включается в данный расчет информация о взносах на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (НС и ПЗ). Почему? Расскажем об этом в следующем разделе.

Нужно ли сдавать нулевой РСВ при отсутствии у ИП работников разбираемся в этой теме форума

Отчетность по зарплате в ФСС

В 2020 году юридические лица, имеющие работников, должны будут четыре раза отчитаться в Фонд социального страхования — представить форму отчета 4-ФСС по итогам 2020 года, первого квартала, полугодия и девяти месяцев.Отчетность по зарплате в ФСС предоставляется в электронном или в бумажном виде.

Отчетность в ФСС в 209 году: что нового?

С 1 января 2020 года отчет 4-ФСС никак не изменился (если сравнивать с версией бланка 2020 года). Поэтому с уверенностью можно сказать – в 2020 году применяется «старая» форма 4-ФСС. Порядок его заполнения прописан в Приказе ФСС от 26.09.2016 №381 и в редакции Приказа от 07.06.2017 №275. Единственное, в новой форме предпринимателям нужно указывать код только по классификатору ОКВЭД2. Уровень страховых взносов в 2020 году остается прежний – 30%, а вот льготирование с 01.01.19 отменяется.

Какие отчеты по НДФЛ попадают в налоговые органы за 3 квартал

В первую очередь налоговые органы контролируют налоги и, соответственно, отчетность по НДФЛ.

В состав зарплатной отчетности входят расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Поскольку справки сдаются лишь по окончании года, остановимся более подробно на расчете 6-НДФЛ — именно он должен быть передан налоговикам по завершении 3 квартала.

Расчет сдается на бланке, утвержденном приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450 (в ред. приказа того же ведомства от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected]). Последний день сдачи — 31 октября 2019 года.

Вся необходимая информация, касающаяся сдачи этой формы за 3 квартал, приведена здесь.

В расчете два раздела. В первом указываются общие сведения о начисленных/выплаченных доходах в пользу физлиц за 9 месяцев текущего года, исчисленном налоге, вычетах и пр. Во втором разделе в разбивке по датам приводится информация за 3 квартал о выплате заработной платы или иных доходов, удержании НДФЛ с них, а также о сроках перечисления налога в бюджет.

Сдать отчет можно или на бумажном носителе, или в электронном виде. Но право выбора имеют лишь те налоговые агенты, у которых среднесписочная численность работников не более 25 человек. При превышении этого показателя расчет можно передать только электронно по ТКС.

Отчетность по зарплате в Росстат

В Росстат сдают формы, которые должны быть оформлены к определенным числам, установленным Законодательством РФ. П-4 – каждый месяц, не позднее 15 числа следующего месяца, П-4 (НЗ) – каждый квартал, не позднее 8 числа того месяца, который следует за отчетным. 1-Т (проф) – до 28 ноября, 1-Т (условия труда), 1-Т – не позднее 20 января того года, который идет за отчетным периодом (годом). 3-Ф сдается каждый месяц до 2 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Росстат обновил формы отчетности по труду и заработной плате (приказ от 15.07.2019 № 404). Изменены такие отчеты, как:

• П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников»;
• П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников»;
• 57-Т «Сведения о заработной плате работников по профессиям и должностям»;
• 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»;
• 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях на работах с вредными и (или) опасными условиями труда»;
• 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате»;
• 1-З «Анкета выборочного обследования рабочей силы»;
• 1-ПР «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов» и др.

Все формы начнут применяться в 2020 году. Исключение — форма 57-Т. Ее на новом бланке нужно будет сдать до 29.11.2019. Напомним, данный отчет сдается раз в два года по состоянию на 1 октября. Представить его должны работодатели, попавшие в выборку Росстата.

Возникли вопросы по оформлению отчетности по зарплате? Обращайтесь к нам любым удобным способом.

Общая информация об отчетности по заработной плате в 2020 году

Отчётность по заработной плате в 2020 году не должна измениться в сравнении с 2020 годом. Так, наниматель обязан выплачивать подчиненным определенное денежное вознаграждение за труд, который осуществляют субъекты. В частности, отчетность по зарплате должна предоставляться в такие структуры:

1. Сотрудникам. Подразумевается, что на основании ст. 136 ТК РФ наниматель должен обеспечивать работникам письменное извещение обо всех процедурах, осуществлявшихся с их заработком. Данное уведомление формируется в конце месяца и должно предоставляться всему персоналу без исключений.
2. В фискальную службу. В частности, в данную структуру компания должна направлять сведения о начисленном подоходном налоге, а также о страховых вычетах, осуществленных из заработка персонала.
3. ФСС РФ. В указанную службу необходимо направлять отчетность, в которой содержится информация об отчислениях с заработка работников на страхование от болезней, сопровождающих профессиональную деятельность, а также от несчастных случаев на предприятии.
4. Статистический орган. Предполагается, что в указанную структуру необходимо направлять сведения о среднем доходе сотрудников в конкретной компании.

Все обозначенные отчеты являются обязательными для подачи в соответствующие структуры.

Отчетность по заработной плате в 2020 году претерпела изменения. Перечень лиц, получающих отчеты, остался прежним, а вот некоторые формы подачи сведений изменились. Об этом мы и поговорим в нашей статье.

Отчеты по зарплате и статистическая отчетность в 2016–2017 годах

Работодатель обязан оплачивать работнику труд, предварительно осуществив перевод установленных законами отчислений. Для устранения случайных или намеренных ошибок в ходе начисления и произведения выплат из дохода работника, а также для формирования статистической отчетности наниматель отчитывается о произведенных с зарплатой операциях перед следующими лицами и организациями:

1. Работниками, поскольку на основании ст. 136 ТК РФ наниматель обязан письменно уведомлять трудящегося обо всех операциях, произведенных для определения итоговой суммы дохода. Конкретной формы уведомления при этом не установлено, поэтому каждый работодатель устанавливает свой способ, ориентируясь на действующую систему оплаты труда и соглашение с работниками.
2. Налоговыми органами, предоставляя им информацию:
   о размере налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
3. вычетах на пенсионное, медицинское и социальное (в части случаев материнства и временной нетрудоспособности) страхование.
4. Фондом социального страхования (ФСС) по поводу перечислений из зарплаты сотрудников денег на страхование от профессиональных болезней или несчастных случаев.
5. Росстатом в целях формирования федеральной и региональной статистики о средней заработной плате.

При этом в каждом из перечисленных случаев отчет по заработной плате в 2016-2017 годах (так же как и ранее) имеет свои особенности.

Сдача данных по труду и страховым взносам в налоговые органы

С 2020 года вступили в действие поправки к НК РФ, внесенные соответствующим законом (от 03.07.2016 № 243-ФЗ). Согласно данным изменениям, надзор за перечислением страховых взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование трудящихся осуществляют налоговые органы, в то время как суммы перечислений по-прежнему направляются в соответствующие внебюджетные фонды. В соответствии с требованиями ст. 431 НК РФ работодатели направляют заполненный отчет по страховым взносам в территориальный орган ФНС по месту нахождения организации-работодателя или ее подразделений, и месту жительства нанимателя физического лица. Данные предоставляются за прошедший календарный месяц до 30 числа следующего. Отчет перед налоговыми органами оформляется унифицированной формой по КНД 1151111, утв. приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected] В форме отражается информация:

1. о расходах на пенсионное, социальное (на случай наступления материнства или проходящей нетрудоспособности) и медицинское страхование;
2. наличии условий, при которых размер взносов понижается;
3. персонифицированных данных застрахованного трудящегося.

Если в уже поданной форме работодатель обнаружит неточности, ошибки или невнесение необходимой информации, то, в соответствии со ст. 81 НК РФ, заполняется и предоставляется уточненная форма. Последствия подачи искаженных сведений различаются, в зависимости от того, как скоро работодатель исправил ошибки. Так, если документ будет повторно подан до истечения отчетного периода, меры взыскания к нанимателю не применяются.

Подача 3-НДФЛ

Работодатель ежегодно отчитывается о доходах своих работников перед налоговой службой посредством подачи налоговой декларации. Как сказано в ст. 230 НК, он лично ведет учет доходов, вычетов и налогов из зарплаты сотрудников за отчетный год. Формы регистров для отражения такой информации разрабатываются нанимателем самостоятельно. После окончания налогового периода налоговый агент на основе собранных сведений заполняет форму 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Заполненный акт, согласно ст. 229 НК России, наниматель подает в налоговый орган по месту учета до 30 апреля года, идущего после отчетного. Унифицированная форма состоит из ряда листов, заполняются из которых обычно далеко не все. Обязательному заполнению, согласно указаниям п. 2.1 порядка заполнения, утв. приказом № ММВ-7-11/[email protected], подлежат лишь разделы 1–2 титульного листа документа. Остальные листы заполняются при необходимости.

Куда подается и что содержит форма 4-ФСС

Работодатель по указанию ст. 24 закона «Об обязательном соцстраховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ ежеквартально отчитывается перед территориальным органом ФСС по поводу уплаченных страховых взносов для компенсации возможных профессиональных болезней и несчастных случаев. Отчеты подаются в разные сроки в зависимости от срока подачи. Сдать бумажный отчет нужно до 20 числа нового квартала, при подаче акта в электронном варианте срок продляется на 5 дней. С 2020 года отчеты представляются в форме 4-ФСС, утв. приказом ФСС от 26.09.2016 № 381. В документе обязательно отражаются:

1. общие сведения (в соответствии с титульным листом);
2. расчет базы для исчисления взносов;
3. расчеты по обязательному соцстрахованию;
4. сведения о проведении спецоценки рабочих мест и медосмотров работников.

Иные листы отчета заполняются при необходимости.

Статистическая отчетность

Отчетность по труду представляется нанимателем также в территориальные органы Росстата. Эта обязанность появилась недавно, в 2020 году, с принятием постановления Правительства РФ «Об организации федеральных статистических наблюдений» от 11.07.2015 № 698. При этом формы подачи отчетности уже успели смениться. По состоянию на 2020 год действует форма 1-Т, утв. приказом Росстата «Об утверждении статистического инструментария…» от 02.08.2016 № 379. Она включает информацию о численности и зарплате работников, которая должна быть передана территориальному органу Росстата до 20 января следующего за отчетным периодом года. Примечание: даже если организация-работодатель находится в процедуре банкротства на стадии конкурсного производства, это не освобождает ее от подачи 1-Т (п. 3 указаний по заполнению формы, утв. приказом № 379). Как видите, о выплаченной сотруднику зарплате наниматель отчитывается не только перед трудящимся, но и перед государственными органами. И если отчеты для работников составляются в свободной форме, то государственные органы принимают только отчеты, составленные по унифицированным формам 3-НДФЛ, 1-Т, 4-ФСС и форме по КНД 1151111.