Главная страница • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Онлайн кассы в 2020 году
Онлайн-кассы в 2020 году становятся обязательными для всех. Уже несколько лет происходит поэтапный переход на новую систему торговли, установленную 54 федеральным законом. 2020 год знаменует собой завершающую ступень перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО. Обновленные правила торговли вступают в силу уже летом. Для всех, кто попадает под 54 ФЗ, установлены сроки, к которым нужно установить оборудование.
Специальные предложения на онлайн-кассы
Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС
Онлайн-кассы: изменения в 2020 году
Законодательство, регулирующее торговлю, расчеты и кассы постоянно меняется. Так в 54 ФЗ постоянно вносятся поправки, выпускаются новые законодательные акты, приказы и другие законы, которые современному предпринимателю приходится постоянно отслеживать, чтобы быть осведомленными о последних нововведениях и не попадать на штрафы. В 2020 году по онлайн-кассам также есть последние новости: это и обязательная маркировка товаров цифровыми средствами идентификации, и ставка НДС 20%. Планируются и иные масштабные изменения по онлайн-кассам в 2020 году, которые затронут весь рынок. Специалисты компании Мультикас внимательно следят за изменениями законодательства в части ККТ — следите за новостями на нашем сайте.
ККТ при расчетах с подотчетниками и при выплате по договорам ГПХ
Когда организация или ИП делает уплаты физлицу по договору ГПХ, то она выступает в качестве покупателя, а физлицо – продавца. Согласно п.1 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, применять кассу обязуются только организации и ИП, а физлица и покупатели – нет. Соответственно, в такой ситуации касса не применяется.
Не требуется применять кассу организациями при оплате физлицам арендную плату за недвижимое имущество.
Согласно закону, расчетами, при которых обязательно необходимо применять ККТ, считается выплата денежных средств (ДС) за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. Не считается расчетом выдача зарплаты, материальной помощи и других выплат, выдача ДС подотчет, возврат неизрасходованных ДС, которые выдавались под отчет. Следовательно, и применение кассы также не требуется.
Что новое в онлайн-кассе
Переход на новый тип оборудования не безоснователен. Новые устройства имеют ряд отличий от старых кассовых аппаратов и принципиально новые функции:
- Фискальный накопитель — память ККТ, пришедшая на смену ЭКЛЗ. Это маленькая коробочка с пломбой, которая помещается в корпус устройства. Аппарат фиксирует на фискальный накопитель всю информацию о проводимых операциях: продажи, возвраты и др, причем все данные записываются в зашифрованном виде, т.е. не подлежат изменению, копированию. ФН выпускается на определенный срок. Это может быть 15 или 36 месяцев в зависимости от типа бизнеса ИП или ООО, формы налогообложения. Сроки использования накопителя устанавливаются законом, и не могут быть выбраны самопроизвольно.
- Интернет-соединение — каждая касса имеет возможность подключения к интернету. Закон устанавливает обязательное наличие подключенного интернета в онлайн-кассе при ее использовании, — так появилось название «онлайн-касса». Интернет в ККТ нужен для отправки сведений в налоговые органы (это фискальные данные, они же фиксируются на ФН) через ОФД. При отключенном интернете кассовый аппарат проработает до 30 дней, после чего произойдет его автоматическая блокировка.
- ОФД — оператор фискальных данных. Это организация-посредник принимающая информацию с касс и отправляющая ее на сервер ФНС. Подключение к ОФД платное и является обязательным.
- Новые функции — новые кассовые аппараты поддерживают широкий функционал, который призван помочь предпринимателю в ведении его бизнеса. Это и сбор статистики по ключевым показателям, и товароучет. Многие кассы поддерживают работу с личным кабинетом. Это очень удобно! Можно управлять кассой с любого браузера из любой точки мира. Как правило, личный кабинет поддерживает множество необходимых и полезных функций: работу с товарами, услугами, ценами, закупками, документами, статистические отчеты и другое.
- Упрощенная регистрация в ФНС — для регистрации кассового аппарата больше нет необходимости посещать территориальное отделение с кассой в руках. Теперь вся процедура происходит через интернет с использованием ключа электронной подписи. Процедуру регистрации можно выполнить как самостоятельно, так и через сторонние организации, но об этом немного позже.
- Новый формат чека — установлен новый формат чека, который теперь един. В чеке теперь обязательно указывается наименование товара.
- Электронный чек покупателю — теперь каждый продавец обязан отправлять электронный чек покупателю по запросу. Отправка происходит на электронную почту или в виде СМС-сообщения.
Новые реквизиты для кассовых чеков
Летом 2020 г. будут введены новые реквизиты в чеках, которые оформляются между организациями и ИП при наличном или безналичном расчете (пп. «д» п. 15 ст. 1 Закона № 192-ФЗ). Эти реквизиты предназначены для детального определения покупателя. Необходимо будет указывать наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН клиента. Если для расчетов выставляется счет-фактура, в кассовый чек должны входить реквизиты, относящиеся к предмету расчета (сумма акциза, код страны, рег. номер таможенной декларации).
Для расчетов с использованием автомата нужно указывать в чеке данные о месте установки автомата.
При выплате выигрыша в лотерею, а также при получении страховой премии (выплаты) необходимо в чеке указывать наименование клиента или страхователя, его ИНН. При отсутствии ИНН – указать серию и номер паспорта.
С 1 января 2020 г. в чеке нужно будет указывать информацию о коде товара. Для маркируемых товаров – это уникальная последовательность символов, представленная в средстве идентификации, содержащемся в КИЗе. Для остальных товаров – это код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС.
Нужна ли онлайн-касса
Вопрос, нужна ли онлайн-касса в 2020 году, волнует очень многих. По закону онлайн-касса обязательна для всех ИП и ООО, не зависимо от формы налогообложения. Отличаются только сроки перехода для различных категорий. Есть, конечно, и исключения из общего правила.
Кто может не устанавливать онлайн-кассу в 2020:
- Все мастерские, занимающиеся ремонтом обуви,
- Все мастерские по ремонту и изготовлению ключей,
- Организации, оказывающие ритуальные и религиозные услуги,
- Продавцы ценных бумаг,
- Кондукторы в транспорте,
- Организации питания в школах,
- Продавцы необорудованных рынков,
- Организации по продаже печатной продукции,
- Все торгующие безалкогольными напитками на разлив и др.
Подробный список исключений вы можете найти в 54 ФЗ. В любом случае, изменения по онлайн-кассам затронут многих.
Отмена онлайн-касс в 2020 году — ждать или нет?
Многие ждут до последнего, надеясь, что правительство в последний момент передумает. Отменят ли онлайн-кассы в 2020 году? Можно с уверенностью сказать, что нет. Отмены однозначно не будет. Это крупномасштабный проект, в котором государство сильно заинтересованно по многим причинам. Онлайн-касса по-своему умный и мощный инструмент контроля бизнеса, увеличения собираемости налогов, контроля многих показателей бизнеса, а также финансовых потоков. Вводя онлайн-кассы, государство также ставит важную цель — повышение доли легального бизнеса за счет сокращения объема поддельных товаров и контрафакта. По новой кассе продать подделку будет сложно. В этом поможет и обязательная маркировка товара, которая как раз и направлена на прослеживаемость продукции, выявление подделок.
Чек коррекции или возврат прихода?
При расчете на кассе могут возникать различные ошибки, которые нужно своевременно выявлять и исправлять. Для этого предусмотрено применение чека коррекции или возврат прихода. Для предупреждения проблем со стороны налоговой лучше изначально побеспокоиться об ошибке для ее устранения.
Пояснения от налоговой по поводу использования чека коррекции неоднозначные. Его необходимо использовать при нарушении закона во время применения ККТ. Что именно является нарушением закона, контролирующие органы не поясняют. В частности, нарушением будет считаться проведение расчетов без использования ККТ, например, из-за отключения света, поломки ККТ и др. Рассмотрим частые ошибки и пути их решения.
- Сумма в чеке меньше, чем было получено, и это было выявлено после ухода покупателя. В этом случае фактическое наличие денег больше, чем отражено в фискальных данных (ФД). Для проверяющих органов – это неучтенная выручка, которая свидетельствует о неиспользовании кассы. Это влечет за собой штрафы по причине неприменение ККТ.
Для устранения этой ошибки необходимо оформить служебную записку кассира, указать в ней дату, время и причину ошибки, из-за которой образовалась неучтенная выручка. Присвоить дату и номер составления документа, чтобы затем указать эту информацию в основании коррекционного чека.
Для идентификации расчета, где была совершена ошибка, в чеке должно содержаться достаточно сведений. В частности, указать фискальный признак (ФП) неверного документа.
Для корректировки расчетов, произведенных без ККТ, в чеке должны содержаться реквизиты, соответствующие расчету (дата, наименование товара, услуги, работы, адрес расчета). Признаком расчета нужно указать «Приход», тип коррекции «Самостоятельная операция».
После того, как пробит и отправлен чек коррекции, нужно отправить уведомление в налоговую по месту учета и сообщить об обнаружении и действиях по устранению неучтенной выручки.
- Сумма в чеке больше полученной, и это было выявлено после ухода покупателя.
В данном случае выручка меньше отраженной в ФД, это приводит к расхождению факта и учета – образуется недостача.
Формировать чек коррекции при такой ситуации не нужно. Превышение остатка денег не свидетельствует о неприменении кассы, что не является причиной для проверок со стороны налоговой. Для корректировки данных достаточно пробить чек возврата на недостающую сумму. Кассиру, совершившему ошибку, необходимо написать объяснительную записку, где указать причину недостачи.
- Ошибка в чеке обнаруживается в присутствии покупателя.
Исправить ошибку можно сразу. Для этого необходимо у клиента забрать ошибочный чек и пробить чек возврата на всю сумму некорректного чека. После пробить чек прихода на верную сумму и с последующей выдачей его покупателю. Тогда ОФД и контролирующие органы получают верную информацию о выручке.
- Ошибка была обнаружена после закрытия смен.
Согласно закона, чек коррекции необходимо формировать после открытия смены, но не позднее закрытия смены. Это вызывает много споров, так как неучтенная выручка часто выявляется не сразу, позже закрытия смены. Согласно комментариям представителей налоговой, пробивать чеки коррекции за прошлые смены не запрещается. Главное, указать в чеке дату допущенной ошибки, которую следует зафиксировать в реквизите «Описание коррекции».
Кому нужна онлайн-касса
Кому ставить онлайн-кассы в 2020 году:
- ИП и ООО сферы услуг с наемными работниками и без (все формы налогообложения),
- ИП и ООО без наемных сотрудников сферы торговли и общественного питания (все формы налогообложения).
Сроки перехода для ИП июль 2020 года
Таким образом, онлайн-кассы для ИП 2020 год делает обязательными для всех категорий бизнеса, кроме установленных исключений. Это же касается и организаций. ИП на ЕНВД, ОСН, УСН, патенте должны установить онлайн-кассы до 1 июля 2020 года.
Кто получил отсрочку до 01 июля 2021 года?
С 01.07.2019 года завершается следующий этап перехода на онлайн технику. С этой даты обязаны применять обновленную кассу (закон «О внесении изменений…» от 03.07.2018 №192-ФЗ, закон «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ, см. также письмо ФНС от 22.03.2019 № ЕД-4-20/5228):
- организации и ИП на любом режиме налогообложения, выполняющие работы или оказывающие услуги населению (за исключением сферы общепита), при условии выдачи БСО;
- ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, работающие в сфере торговли или общепита без наемных работников;
- ИП без наемных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов;
- организации и ИП при продаже в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте. Здесь можно будет использовать удаленную кассу, а вместо кассового чека выдавать билет с QR-кодом.
В связи с уточнением термина «расчеты» с 01.07.2019 применять ККТ должны начать:
- организации и ИП при осуществлении расчетов с физлицами в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа);
- при предоставлении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт;
- при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов;
- при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;
- при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы.
См. также «Онлайн-кассы для ИП — правила применения в 2019 году».
Внмание! ФНС разместила на своем сайте тест «Нужна ли мне касса?», который быстро и безошибочно поможет узнать нужно ли вам покупать онлайн-кассу к 01.07.2019 году.
Кроме того с 01.07.2019 в чек необходимо будет вносить сведения о покупателе в случае:
- взаиморасчетов между юрлицами или ИП наличными или по карте;
- выплаты выигрыша от лотерей или аартных игр;
- приема страховой выплаты или премии.
Об обязательных реквизитах в чеках читайте здесь.
До 01.07.2021 продлили отсрочку внедрения онлайн-ККТ для ИП, занятых оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющих наемных работников.
Подробнее см. здесь.
Налоговый вычет на онлайн-кассу
Государство понимает, что расходы при переходе на онлайн-кассы достаточно высокие. Бизнесмены, установившие оборудование вовремя, т.е. до установленного срока, имеют право подать заявку на компенсацию в территориальное отделение ФНС РФ. Компенсация предоставляется в виде налогового вычета в сумме 18 000 руб. за каждую единицу оборудования (кассу). Эту возможность государство предоставляет только предпринимателям на ЕНВД и патенте, а также совмещенных формах налогообложения, включающих ЕНВД или патент. Чтобы получить вычет, нужно предоставить чеки или другие документы, подтверждающие факт покупки ККТ, написать заявление по установленной форме.
Штрафы за онлайн-кассы
Закон регламентирует использование ККТ, а также устанавливает меры административной ответственности за нарушения закона. В данном случае мерой наказания избраны штрафы:
- Для ИП: Отсутствие ККТ — до половины выручки; повторно — отстранение от работы до 2 лет.
- ККТ не соответствует 54 ФЗ, зарегистрирована не правильно — 3 тыс. руб.
- Не выдали чек — 2000 руб. (включая электронный чек).
- Отсутствие ККТ — не менее 30 000 руб; повторно — приостановка работы ООО до 3 месяцев.
Применение онлайн-касс с 2020 года
Каждый кассовый аппарат должен быть подключен к интернету и правильно зарегистрирован. Перед тем, как начать работать на кассе, необходимо ввести данные кассиров и настроить рабочее место, права доступа. Работа на кассе начинается с открытия смены, заканчивается — закрытием и формированием Z-отчета. Новые кассовые аппараты поддерживают проведение возвратов полностью и частично, а также оплату по безналу. При покупке кассы в нашем магазине, вы также получите вводный инструктаж по работе с кассой. В Мультикас также можно оформить консультационно-техническую поддержку.
Онлайн-касса для ИП на ПСН с 1 июля 2020 года
Большинство ИП на патенте также обязаны перейти на кассы нового поколения с контрактом ОФД и доступом в интернет. Это требование относится к следующим направлениям бизнеса:
- косметология,
- парикмахерское дело,
- фармацевтика и медицина,
- ветеринария,
- такси,
- авто- и водные грузоперевозки,
- ремонт (техники, приборов, часов, автомобилей, компьютеров и т.д.),
- охота и охотничье хозяйство,
- рыбоводство и рыболовство,
- производство молочной продукции,
- прокат.
Установка онлайн-кассы в 2020 году — с чего начать?
Перед тем как установить кассу, необходимо сначала произвести ряд последовательных действий:
- Непосредственная покупка онлайн-кассы,
- Подключение к ОФД,
- Выбор фискального накопителя,
- Регистрация ККТ,
- Установка и настройка необходимого программного обеспечения (по необходимости).
После выполнения всех этих пунктов, установка кассы не составит для вас никакого труда. Стоит обратить особое внимание на процедуру регистрации ККТ ввиду участившихся поломок оборудования при самостоятельной регистрации. Лучше всего доверить регистрацию специалистам, так как выполняя процедуру самостоятельно, велик риск блокировки фискального накопителя, некорректной регистрации и поломок оборудования.
