3-НДФЛ на лечение: документы для налоговой, образец заполнения декларации

Гражданин налогоплательщик, который в прошедшем 2020 году воспользовался платными медицинскими услугами, оплатил дорогостоящее лечение или, как вариант, приобрел за собственные средства лекарственные препараты из утвержденного списка по рецепту, вправе получить возврат 13% от соответствующих затрат.
Речь идет о предоставлении социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату каких-либо медицинских услуг.

Чтобы законно вернуть уплаченный подоходный налог, физическому лицу потребуется корректно составить отчетность 3-НДФЛ, приложить к ней необходимые бумаги, а затем направить всю эту документацию единым комплектом в локальный офис фискального ведомства (ФНС).

При каких обстоятельствах можно оформить налоговый вычет по НДФЛ по расходам физлица на медицинское обслуживание? Как формируется декларация 3-НДФЛ в этом случае? Когда её следует предоставить соответствующим органам ФНС? Все эти вопросы требуют более детального рассмотрения.

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Как подать 3-НДФЛ на возврат налога на лечение

Пример № 2. За 2020 год Петроградов З. Ф. получил доход в сумме 560 тысяч рублей, уплатив НДФЛ в сумме 72 800 рублей. В этом же году он находился на стационарном лечении, за которое заплатил 58 000 рублей. Подав декларацию, Петроградов З. Ф. вернет 7 540 рублей (58 000 х 13%).

Если вычет оформляется за лечение родственников, необходимо документальное подтверждение родственных связей (свидетельство о браке, о рождении и пр.). Договор на оказание медицинских услуг должен быть оформлен на налогоплательщика, а не на клиента, за которого оплачено лечение.

Какие документы необходимы для заполнения декларации?

Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ. При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2020 год нужно установить программу «Декларация 2018», за 2020 год – «Декларацию 2017» и т.д.

Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:

1. Копия паспорта;
2. Копия свидетельства ИНН;
3. Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).

Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:

1. Заявление на вычет;
2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:

1. Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
2. Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
3. Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2020 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Новая форма декларации 2019

Чтобы успешно оформить возврат уплаченных средств через ФНС, необходимо заполнять именно тот бланк 3-НДФЛ, который является актуальным.

Надо иметь в виду, что форма этой декларации часто обновляется.

Действующий шаблон, применяемый физическими лицами для заполнения в текущем 2020 году для отчетности 2020 года изменился, регламентируется приказом фискального ведомства №ММВ-7-11/[email protected], зарегистрированным 03.10.2018.

О новой форме декларации 3-НДФЛ читайте здесь.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для оформления в 2020 году — excel.

Как правильно заполнить для возврата НДФЛ (13 процентов)?

Чтобы частично компенсировать затраты физлица на лечение, воспользовавшись НДФЛ вычетом, необходимо оформить и предоставить следующие страницы 3-НДФЛ:

• титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
• первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
• второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
• первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);
• второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
• пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).

Рекомендуемый порядок внесения нужных сведений в 3-НДФЛ выглядит так:

• Этап I: фиксируются доходы физлица (первое приложение).
• Этап II: вычисляется налоговый вычет (пятое приложение).
• Этап III: вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога (второй раздел).
• Этап IV: прописывается величина возвращаемого налога (первый раздел).
• Этап V: вносятся общие сведения (вступительная часть).

Как составить Первое приложение?

В данном приложении прописываются сведения об отечественных источниках поступлений (доходов, заработков) физлица заявителя в отчетном 2020 году. Это могут быть как работодатели гражданина, так и иные источники.

Заполняются для каждого источника работодателя такие строки:

• 010 – проставляется величина налоговой ставки (значение 13 процентов — в данном случае);
• 020 – кодируется соответствующая разновидность полученного дохода (значение 07 – для зарплаты физлица);
• 030-050 – в этих полях проставляются конкретные значения ИНН, КПП и ОКТМО для соответствующего работодателя (источника);
• 060 – здесь прописывается точное название источника поступлений (физлица/юрлица);
• 070 – показывается величина дохода, полученного физлицом от этого источника (работодателя);
• 080 – показывается подоходный налог, удержанный с доходного поступления, приведенного в 070-поле, по ставке, прописанной в 010-поле.

Пример заполнения первого приложения декларации:

Как оформить Пятое приложение?

Здесь непосредственно вычисляется размер социального налогового вычета по оплаченным расходам физлица-налогоплательщика на медицинские услуги.

Это могут быть денежные затраты, обусловленные приобретением лекарств, проведением врачебных операций и лечебных процедур, использованием иных медицинских услуг.

Первый подпункт данного приложения заполнению в этой ситуации не подлежит, поскольку он используется для компенсации НДФЛ через стандартные вычеты.

Второй подпункт данного приложения в декларации заполняется физлицом-заявителем исключительно для денежных затрат на дорогостоящее лечение (список таких услуг регламентируется особым правительственным постановлением, а в 110-поле этого приложения указывается величина соответствующих расходов).

Третий подпункт данного приложения в 3-НДФЛ обязательно следует заполнять для прочих разновидностей оплаченного медобслуживания.

Надо отметить, что в этой части приложения заполнению подлежат не все предложенные поля, а только те, которые имеют отношение к лечению и приобретению лекарств. Это могут быть следующие строки:

• 140 – отражается величина налогового вычета в сумме фактических расходов физлица на лечение за конкретный отчетный год (не может превышать реальную сумму понесенных затрат, учитывая при этом регламентированные ограничения – 120000 рублей на собственное лечение и 50 000 рублей на медицинское обслуживание родственника);
• 180 – прописывается величина социального вычета, подлежащая использованию (не может превышать суммы регламентированных ограничений);
• 181 – заполняется величина вычета по НДФЛ, которая уже использовалась физлицом на протяжении отчетного года посредством уведомления ФНС через работодателя;
• 190 – здесь определяется итоговая величина вычета (из суммы значений 110-поля и 180-поля вычитается значение 181-поля);
• 200 – сюда переносится значение 190-поля, если получение стандартных вычетов физлицом не предусматривается.

Образец заполнения пятого приложения 3-НДФЛ за лечение:

Пример оформления Второго раздела

Руководствуясь сведениями вышеописанных приложений налоговой декларации, физлицо-заявитель в данном разделе 3-НДФЛ заполняет следующие поля:

• 001 – прописывается 13% (тринадцать процентов);
• 002 – проставляется значение 3;
• в 010-поле и 030-поле переносится значение дохода из 070-поля первого приложения;
• 040 – заполняется сумма соцвычета, перенесенная из 200-поля пятого приложения;
• 060 – вычисляется база налогообложения (из значения 030-поля вычитается значение 040-поля);
• 070 – определяется величина уплачиваемого подоходного налога (значение 060-поля умножается на значение 001-поля);
• 080 – указывается величина перечисленного и удержанного налога (переносится значение из 080-поля первого приложения);
• 160 – вычисляется величина подоходного налога, подлежащая возврату из бюджета (из значения 070-поля вычитается значение 080-поля).

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Первый раздел

В этой части физлицом указываются такие данные:

• 010 – здесь прописывается символ 2 (соответствует возврату налога);
• 020 – значение КБК (соответствующее);
• 030 – значение ОКТМО (соответствующее);
• 050 – указывается подоходный налог к возврату (сумма, возмещаемая физлицу из бюджета по социальному вычету на фактическую оплату лечения и лекарств).

Титульный лист

Титульный лист отчетной формы 3-НДФЛ заполняется сведениями о физлице-налогоплательщике (ФИО, сведения паспорта, место проживания, данные для связи, резидентский статус), отчетном периоде, а также иными данными, предусмотренными шаблоном.

Следует уточнить, кто именно предоставляет эту декларацию – сам гражданин-налогоплательщик или его уполномоченный представитель.

Пример заполнения:

Задание условий

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение

1. Заявитель после того, как оплатил лечение, обращается в бухгалтерию и предъявляет необходимые документы.
2. Бухгалтер организует возврат 13%, которые до этого вычитались для отчисления подоходного налога.
3. Работник помимо основной зарплаты получает средства в размере подоходного налога.

• 010 – указывают значение «1» или «2» (для возврата бюджетных средств);
• 020 – вводят значение «182 1 01 02010 01 1000 110»;
• 030 – в зависимости от места нахождения налогоплательщика будет различаться, узнают ОКТМО по адресу декларанта;
• 050 – вносят величину налогового вычета.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

На какую сумму рассчитывать?

Законодательный лимит, установленный на размер расходов по медицинской части – сто двадцать тысяч рублей. Напоминаем, что возвращается не вся названная цифра, а лишь 13% от неё. Несложно посчитать, что ежегодно гражданин может рассчитывать на социальную льготу, равную 15 600 рублей. На дорогостоящее лечение этот лимит не действует.

Разумеется, не сам плательщик решает, является ли его медицинское «обслуживание» дорогостоящим – решение об этом праве принимать только учреждение медицины, которое выдаст соответствующую официальную бумагу для налоговой. В такой справке будет указан код «2», что уведомит ИФНС о том, что лечение признано таковым. Несмотря на то, что ограничения для дорогого лечение не существует, выплата также фиксируется тринадцатью процентами от всей суммы. Не стоит также забывать о классическом для вычетов по налогам «стопоре» — получить за год можно столько денег, сколько вы перечислили в государственный бюджет как плательщик НДФЛ.

Посмотрим на примере. Ивану Сергеевичу Плохому потребовались дорогостоящее лечение. В результате он оплатил чек на двести тысяч рублей. За год, когда Плохой так потратился, он зарабатывал каждый месяц по 45 000 рублей. Социальное послабление, согласно законодательству, должно составить 26 000 рублей и он получит вычет в полной мере, так как заплатил годовой налог на доходы в сумме 70 200 рублей (по 5 850 рублей ежемесячно). Несложно понять, что сумма уплаченного налога в два с половиной раза больше, чем сумма получаемого вычета.

Данные о доходах

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
2. 9% (не дивиденды);
3. 35%;
4. 13% — дивиденды.

Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Выбираем код из раскрывающегося списка:

Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:

Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:

Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:

Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:

Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Налоговая база (код 060) — это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела. Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

Например, Иванов, получает в ООО «Альфа годовой доход, равный 350000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 45500 рублей. В этом же году он понес расходы по протезированию зубов в размере 50000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 50000 рублей*13% = 6500 рублей.

Вычеты

Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:

В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.

Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:

1. Варлашина Л.А. в 2020 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.

Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:

НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2020 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:

На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:

1. Пример второй: Варлашина Л.А. в 2020 году потратила на лечение зубов 80000 рублей, и в справке об оплате медицинских услуг, как и в первом случае, указан код 1. Расходы не превышают лимит 120000 рублей, поэтому в строке «Лечение» нужно указать именно такую сумму:

В этому случае, размер возвращаемой суммы из бюджета будет меньше (80000х13%=10400), что можно проверить на стр. 2 декларации:

1. Третий пример: Варлашина Л.А. в 2020 году потратила на лечение зубов, которое не является дорогостоящим, 80000 рублей. Но, помимо этого, тогда же она потратила 150000 на другой вид лечения, который входит в перечень дорогостоящих (справка стоматологической клиники содержит код 2). В декларации указываются оба вида расходов, и по коду «2» декларант может получить вычет, выходя за рамки 120000 рублей:

Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:

Социальные налоговые льготы

В статье №219 Налогового кодекса РФ сказано, что все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам. Имеются ввиду доходы, облагаемые 13-ти процентной ставкой. В отличие от других типов вычетов, социальный можно получить исключительно в отделении налоговой службы по месту жительства плательщика. Главный момент — подача налоговой декларации по НДФЛ за конкретный год, в котором производились нижеперечисленные расходы. Человек, проходивший лечение и покупавший медикаменты в 2016 году, обязан в строгом порядке подать декларацию в 2020 году, если он действительно хочет вернуть деньги.

Человек, проходивший лечение и покупавший медикаменты в 2016 году, обязан в строгом порядке подать декларацию в 2020 году, если он действительно хочет вернуть деньги

В налоговую плательщик должен передать документы, удостоверяющие, что лечение или покупка препаратов действительно производились на основании рекомендаций врача, что услуги или покупки были оплачены именно им. Важно, чтобы медицинское учреждение имело лицензию, а все платёжные документы и договоры были в порядке. До 2010 года в пакет документов входило письменное заявление с прошением о возврате, теперь оно упразднено – вычет будет оформлен по умолчанию. Теперь рассмотрим подробнее, в каких случаях можно рассчитывать на соцвычеты по лечению.

Справка

Вернуть часть расходов получится в случаях, когда гражданин России получал платные услуги, связанные со здоровьем, или покупал препараты. При этом не играет роли, в какой больнице лечился человек – в государственной или частной. Вычет можно оформить не только на собственную персону. Государство разрешает получать льготы за оплаченное лечение супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Соцльгота распространена на стационарное лечение, амбулаторные визиты, диагностические и лечебные , профилактику заболеваний, реабилитацию, а также на денежные взносы за ДМС-полисы.

Важный момент! Если речь идёт о дорогостоящей жизненно важной медицинской помощи, расходы принимаются налоговой без ограничений. В обычных ситуациях лимит на возврат составляет сто двадцать тысяч рублей.

Как сохранить и распечатать декларацию

В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:

Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.

После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.

Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:

Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:

После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:

На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2020 году, а заявили вычет только в 2020. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2020, 2014 и 2020 годах.

Документы для налоговой

Чтобы сообщить о своём желании получить соцвычет, гражданин должен явиться в инспекцию по месту своей прописки. Визит будет более плодотворным, если сразу принести необходимые документы:

1. Справку, свидетельствующую об оплате услуг медицины или аптечного ассортимента.
2. Договор на оказание клиникой услуг (на имя заявителя).
3. Платёжные подтверждения (чеки, переводы и подобное).
4. Копию лицензии организации на осуществление медицинской помощи.
5. Справку по форме 2-НДФЛ с места трудоустройства.
6. Декларацию по форме 3-НДФЛ.

Заполнение последнего документа – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, справку нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.

Образец заполнения декларации

Заполнить форму 3-НДФЛ непросто на первый взгляд. При достаточном внимании с этим справится и человек, делающий это впервые. Главное – быть аккуратным и следить за любыми неточностями, которые могут повлечь отказы в соцльготе. Чтобы получить её, гражданин должен заполнить эти части декларации:

• лист титульный;
• разделы 1 и 2;
• листы А и Е1.

Титульный лист декларации с данными плательщика

Главная страница не должна вызвать вопросов, так как туда вносятся личные данные плательщика (как в паспорте). Заполнять ИНН нужно, согласно данным из справки 2-НДФЛ. Номер корректировки – это нумерация уже поданных деклараций. Если декларация подаётся впервые, ставим значение «0», соответственно, вторая декларация будет иметь значение «1» и далее по порядку.

Код «760» всегда обозначает плательщика, как лицо физическое. Значение «34» обозначает, что гражданин подаёт декларацию за год, в случае с вычетом на лечение эту цифру оставляем в указанном виде, далее прописывая, за какой год подаётся документ. Код налогового органа можно отыскать на официальном сайте ФНС, где из списка легко выбрать конкретный филиал ведомства, куда человек направляет документы.

Инструкции по заполнению Раздела 1 и Раздела 2 (он о расчёте финансовой базы) мы подготовили в виде удобной таблицы.

Расшифровка данных для заполнения первого и второго раздела

Рассмотрим заполнение разделов на примере. Допустим, в 2020 году Иван Сергеевич Большаков обращался за стоматологической помощью, потратив 62 тысяч рублей. За указанный год Большаков заработал 550 тысяч 330 рублей, за которые законопослушно выплатил 13-ти процентный налог. Теперь гражданин хочет получить выплату за полученное лечение.

Заполнение первого раздела 3-НДФЛ

Налоговые выплаты с зарплаты Большакова позволяют получить полный вычет от суммы лечения 8 тысяч 60 рублей. Именно эту сумму человек указывает в соответствующем поле. Код бюджетной классификации остаётся неизменным, как в таблице выше. Код по ОКТМО Большаков должен переписать из справки по форме 2-НДФЛ, выданной на рабочем месте.

Заполнение второго раздела 3-НДФЛ

Далее Большаков приступает к заполнению листов «А» и «Е1». В них он указывает, по какой ставке его заработная плата облагалась налогом (13%), и указывает код вида дохода (значение «06» — зарплата по трудовому договору). Также указываются название и реквизиты работодателя, получить которые также легко, посмотрев в справку 2-НДФЛ.

Заполнение листа А 3-НДФЛ

Последний лист не требует серьёзного внимания, так как содержит одну и ту же сумму – ту, которую Большаков истратил, чтобы вылечить зубы. Как мы помним из примера, она равняется 62 тысячам рублей, эту цифру и нужно вписать в лист «Е1».

При получении вычета за лечение в листе Е1 заполняется только пункт №3 про социальные вычеты

Чтобы вы не запутались, заполняя основные листы, где указываются расчёт суммы вычета, а также данные о источниках дохода, можно воспользоваться «шпаргалкой».

Подсказка по заполнению строк в листах «А» и «Е1»

Изучив поля для заполнения и наше руководство, вы не должны испытать дискомфорта при заполнении этого важного документа.

Также заполнить необходимую для получения соцвычета бумагу можно через портал «Госуслуги».

Инструкция по заполнению декларации на «Госуслугах»

Чтобы воспользоваться порталом gosuslugi.ru, необходимо пройти процедуру регистрации (под рукой должны быть паспорт и СНИЛС), а затем подтвердить свою личность, придя с документом в любое отделение банка, в МФЦ или иной пункт, указанный на портале.

Когда у пользователя появился доступ в личный кабинет и возможность пользоваться онлайн-услугами, необходимо перейти в раздел «Каталог услуг» в верхней строке сайта и выбрать категорию «Налоги и финансы».

Раздел «Налоги и финансы» позволяет быстро сформировать декларацию для соцвычета

Далее нужно нажать на пункт «Приём налоговых деклараций (расчётов)» и выбрать вариант «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Следующий шаг – выбор пункта «Сформировать декларацию онлайн».

В чекбоксе отмечается интересующий вариант

После выбора услуги нужно нажать на синюю кнопку «Получить услугу» и система автоматически направит пользователя на страницу заполнения. Чтобы заполнить 3-НДФЛ в режиме онлайн, необходимо нажать на располагающуюся внизу страницы кнопку «Заполнить новую декларацию.

Кнопка, на которую нужно нажать, находится в самом низу страницы

После того, как вы осуществите указанное нажатие, в окне появится панель, на которой будет предложено выбрать год налоговой декларации и нажать на кнопку «Ок». Совершите требуемые действия, кликнув мышкой по кружочку, расположенному рядом с подходящим вам годом, а затем по кнопке. Как выглядит рассматриваемая панель, можно посмотреть на скриншоте, представленном ниже.

Окно выбора года для заполнения декларации

После указания года декларации, сервис загрузит страницу, на которой можно будет выбрать две основные вкладки:

• декларация;
• подписант.

Выбирайте первый вариант, и начинайте вводить данные в открывшиеся графы.

1. В первую очередь вам будет предложено внести значение в ячейку «номер корректировки». Тут возможны следующие варианты:

• если декларация подается в первый раз, впишите внутрь ячейки цифру «0»;
• при повторной подаче уточняющего документа указывают цифру «1» и так далее.

Чем больше уточняющих документов, тем больше становится и номер корректировки.

2. Далее в графе «Сведения о налогоплательщике» из выпадающего списка будет предложено выбрать актуальный для вашего случая вариант. Нажмите на список и сделайте выбор в пользу категории «Иное физическое лицо».

Номер корректировки — данные о ранее заполненных в отчётном году декларациях, категория налогоплательщика — иное физлицо

3. После того, как вы закончите заполнение первой страницы, переходите к внесению сведений в раздел «Доходы». Сбоку открывшегося в браузере окна вы увидите подсказку, гласящую, что в декларацию на данном этапе нужно внести только:

• те доходы, по которым вы обязаны предоставлять отчетность;
• доходы, по которым вы претендуете на получение налогового вычета.

Ячейки для вноса информации делятся на три части:

• источник поступления денег;
• сумма средств, которая была вам заплачена;
• действия.

Источник выплаты дохода – это какая-либо компания, индивидуальный предприниматель и подобное. В общем, организация, ставшая вашим работодателем и заплатившая вам денежные средства за работу.

Автоматически сервис выбирает ко внесению сведений категорию доходов, процент налогообложения по которым составляет 13%. Если вы получали иные средства, то можете самостоятельно изменить категорию, выбрав нужную из списка, размещенного на странице.

Вносим сведения о доходах

Чтобы внести сведения в рассматриваемые нами графы, необходимо держать под рукой справку 2-НДФЛ. Вы можете перенести сведения из нее в режиме онлайн, используя дополнительную функцию сервиса, или же переписывать данные с бумажного варианта.

1. Графа «Источник дохода» подразумевает внесение следующих сведений об организации, которая выплатила вам денежные средства, по которым вы претендуете на получение вычета.
2. В ячейке «Сумма дохода» необходимо указать количество денежных средств, полученных вами от выбранного источника.

4. После того, как данные будут введены, сохраните их, и переходите на следующую страницу – «Вычеты». Тут нужно указать категорию вычета, который вы собираетесь получать. Поскольку основной темой нашей статьи является вычет, получаемый на лечение, необходимо выбрать среди представленных групп категорию «социальные».

Возврат налога на лечение относится к категории социальных вычетов

На этой странице необходимо поставить галочку в ячейке, подписанной как «Предоставить социальные налоговые вычеты». Обратите внимание, далее идет список ячеек, предполагающих введение суммы расходов, произведенных вами на:

• благотворительность;
• обучение ребенка;
• получение медицинских услуг;
• получение дорогостоящих медицинских услуг;
• личное страхование добровольного характера;
• проведение оценки квалификации.

Внесите затраченную вами на лечение сумму в соответствующую графу. Чуть ниже система потребует внести коды социальных вычетов, которые на момент уже были предоставлены вам налоговым агентом. Если получение средств или уменьшение налогооблагаемой базы уже имели место быть, еще раз внимательно загляните в справку 2-НДФЛ, и впишите указанный в ней код.

Вносите сведения последовательно и внимательно

5. Завершая заполнение декларации, перейдите на вкладку «Итоги». На этой странице будут отображаться следующие сведения:

• полная сумма поступившего к вам дохода;
• облагаемая налоговыми сборами база;
• величина налога, исчисленного к уплате;
• сумма налогового сбора, которая должна быть возвращена из государственного бюджета;
• количество денежных средств, которые нужно будет доплатить в бюджет.

Полученные данные в виде декларации вы можете:

• скачать на компьютер;
• экспортировать;
• сформировать в единый документ для отправки в налоговую службу.

Выберете наиболее удобный для вас вариант и нажмите кнопку «далее».

Завершительный этап представлен просмотром сведений по вычету. Если вы всё сделали правильно — вместо цифры 0 рублей у вас будет указана сумма, полагающаяся к возврату

Представленная инструкция показывает, что процедура заполнения 3-НДФЛ в онлайн режиме для получения вычета на лечение понятна интуитивно. Даже если сейчас вам кажется, что вы можете запутаться, стоит только начать работать с сервисом, и вы поймёте, что совершенно несложно самостоятельно заполнить 3-НДФЛ для вычета на лечение, потратив на это совершенно немного времени.

Видео — Пример заполнения декларации по форме 3 НДФЛ на лечение

Свежие материалы

• Акт недопуска в квартиру, образец ВСЁ, ЧТО КАСАЕТСЯ КОМПАНИИ БУРМИСТР.РУ CRM система КВАРТИРА.БУРМИСТР.РУ СЕРВИС ЗАПРОСА ВЫПИСОК ИЗ РОСРЕЕСТРА И ПРОВЕДЕНИЯ…
• Бухгалтерский баланс АО Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий 39 149.84 млрд ₽ — АО ВТБ КАПИТАЛ 4 892.93 млрд…
• Налоговое планирование Налоговое планирование в организации Налоговое планирование может значительно повлиять на формирование финансовых результатов деятельности организации,…
• Освобождение от НДС Уведомление об использовании права на освобождение от НДСУведомление об использовании права на освобождение от НДС…