По последним данным в России зарегистрировано более 200 тысяч самозанятых. Количество желающих выйти из теневого сектора неумолимо растет.
К самозанятым гражданам российское законодательство относит как физлиц, так и индивидуальных предпринимателей, которые получают доход, не имея при этом работодателя, посредников или наёмных работников. Их доход при этом не должен превышать 2,4 миллионов рублей в год.
Около года назад в качестве эксперимента для самозанятых в четырех субъектах РФ (Москве и МО, Калужской области и Республике Татарстан) был введен налоговый режим. С начала 2020 года к уплате налогов присоединились еще 19 регионов. В СМИ уже говорят о том уже этим летом,его планируют ввести по всей территории страны.
В налог входят и страховые пенсионные отчисления. Изначально в ставку налога, равную 4-6% (в зависимости от статуса контрагентов, которым человек оказывает ус входили только исчисления в фонд обязательного страхования.
С 2020 года процедура отчислений была значительно упрощена. Теперь самозанятые смогут оплачивать взносы, пользуясь специальным приложением.
Кого относит к самозанятым ПФР
Пенсионный фонд относит к самозанятым следующих лиц (информация с официального ]]>сайта ]]>ведомства):
- ИП;
- главы КФХ;
- адвокаты, нотариусы;
- иные лица (не ИП), имеющие частную практику;
- плательщики налога на профессиональный доход (на основании закона № 422-ФЗ от 27.11.2018).
Порядок уплаты взносов для отдельных категорий отличается, поэтому поиск ответа на вопрос, «платят ли самозанятые в Пенсионный фонд?», требует особого подхода.
Что такое пенсия и трудовой стаж
Пенсия – это денежное пособие, которое государство выплачивает до конца жизни гражданам, достигшим определенного возраста. Планка этого возраста будет увеличиваться до 2024 года и составит 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин.
Для получения права на выплату госпособия, кроме достижения установленного порога по возрасту, необходимо иметь определенный трудовой стаж, который представляет суммарную продолжительность трудовой деятельности. В 2020 году этот период должен быть не менее 10 лет, в 2024 он составит уже 15 лет. От продолжительности стажа будет зависеть величина пенсионного пособия.
Кто признается плательщиком взносов
Согласно ст. 419 НК РФ, самозанятые платят в Пенсионный фонд взносы за себя, если они являются:
- предпринимателями на любой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД, патент);
- адвокатами и нотариусами;
- оценщиками;
- главами КФХ.
Страховые взносы самозанятых в 2020 году для указанных категорий утверждены п.1 ст. 430 НК РФ:
- 29354 рубля для доходов до 300 тысяч рублей, срок уплаты – до конца текущего года;
- 1% при получении доходов свыше установленного лимита; оплатить их требуется не позднее 1 июля следующего, 2020 года.
Установлен и максимальный объем таких фиксированных взносов за весь календарный год — 234832 рубля (29354 х 8).
КФХ 1% взносов не уплачивают, но основные взносы (29354 руб.) платятся за каждого его члена (п.2 ст. 430 НК РФ), включая главу фермерского хозяйства.
Условия назначения пенсии самозанятым
Основное условие получения пенсии — достижение определённого возраста:
- для социальных выплат возраст будет постепенно повышаться с 60 до 65 лет у женщин и с 65 до 70 у мужчин. Переходный период рассчитан до 2028 года;
- для страховой части повышение будет с 55 до 60 лет у женщин и с 60 до 65 у мужчин.
- для выплат по накопительной части — 55 лет у женщин и 60 у мужчин. Этой составляющей реформа не коснулась.
Сроки выхода на пенсию будут повышаться поэтапно
Если накоплен большой стаж (42 года у мужчин и 37 у женщин), на пенсию можно выйти на 2 года раньше положенного срока. Но не раньше 60 и 55 лет соответственно. Существует несколько льготных категорий, имеющих право на досрочное получение пенсии из-за условий труда и проживания, состояния здоровья и многодетности.
Для получения страховой пенсии есть дополнительные условия. Нужны хотя бы минимальный стаж и количество баллов. Эти показатели расписаны по годам, до 2025 года они будут постепенно повышаться. Пенсия начинает выплачиваться с момента обращения за ней, то есть подачи заявления в ПФР.
Таблица: минимальные стаж и баллы для назначения страховой пенсии
| Год выхода на пенсию | Минимальная сумма пенсионных баллов | Минимальный страховой стаж |
| 2019 | 16,2 | 10 лет |
| 2020 | 18,6 | 11 лет |
| 2021 | 21 | 12 лет |
| 2022 | 23,4 | 13 лет |
| 2023 | 25,8 | 14 лет |
| 2024 | 28,2 | 15 лет |
| 2025 и далее | 30 | 15 лет |
Взносы для прочих категорий самозанятых
В статье 419 НК РФ плательщиками пенсионных страхвзносов названы и иные лица, занимающиеся частной практикой, к которым нельзя относить самозанятых-плательщиков налога на профдоход по закону № 422-ФЗ (на них распространяется особое указание). Фактически это физические лица, подавшие в ИФНС уведомление на основании п. 7.3 ст. 83 НК, оказывающие услуги своими силами, без привлечения наемных сотрудников, по личным и домашним нуждам заказчиков. Законом № 401-ФЗ от 30.11.2016 часть таких граждан, зарегистрированных в ИФНС, но не являющихся ИП, в 2020 году освобождена от уплаты взносов.
Не являющиеся плательщиками налога на профдоход самозанятые отчисления в Пенсионный фонд не производят, если их деятельность заключается в следующем (пп. 3 п. 3 ст. 422 НК):
- осуществление присмотра и ухода за детьми или больными, а также стариками старше 80 лет;
- репетиторство;
- уборка помещений или ведение домашнего хозяйства.
Для лиц, оказывающих другие услуги, льготы нет — размеры взносов для них такие же, как для ИП.
Мнение товарища об учёбе в целом, окончившего школу полностью
Как-то в телефонном разговоре у нас речь зашла про обучение в школе, про то, как у кого далее судьба складывалась и вот как раз обсудили этот волнующий вопрос — стоит ли идти в 10 класс или может после 9 сразу уйти в колледж, к примеру, зачем заканчивать 11 классов школы и как же правильно то…
Потому что я ещё и “статью” эту решил написать, а как сами знаете, в диалоге рождается истина. Кстати, цитата нашего президента 
По крайней мере от него услышал из какого-то выступления по телевизору.
Вообщем, интересная сложилась беседа, хоть я даже больше слушал, чем говорил, потому что для меня было в новинку знать о таком жизненном опыте, когда человек столько учился.
И то и другое пробовал, одно и другое бросал, и в итоге стал весьма состоятельным человеком с неплохими личными доходами от своего бизнеса (миллионы в год).
Мнение его сейчас чёткое и понятное: нужно уходить после девятого, потому что всё обучение простым словом «говно»
Когда у человека нет серьёзной цели стать таким-то специалистом, а после школы, сами ж понимаете, выходят ещё дети, подавляющее большинство вообще без понятия, что им сейчас от жизни нужно.
Приведу сейчас некоторые короткие вырезки из истории обучения товарища, чтобы стало понятнее, почему такое мнение сформировалось…
История «обучения» и становления
Это «вечный студент», как его называли ранее в своих кругах
Он сам закончил одиннадцать классов. В 10-м параллельно учился в техникуме от школы, что для меня вообще было диковинку :), привык, что есть стандартная система: уходишь в училище либо после 9 классов или остаёшься до 11 и затем уже в колледж.
А тут получается среднее специальное образование получаешь как бы заочно, учишься в 10-м и 1 день в неделю посещаешь училище.
Правда, как он говорит, слишком ограничен такой подход, специальность нормальную для себя не выбрать, да и учебные заведения предоставляли “фиговые”, которые при трудоустройстве не котировались.
В итоге он отучился так 1 год и в 11 классе бросил ходить в техникум
После 11-го поступил в другой технарь на программиста и поняв, что там специальностью особо не пахнет, бросил его после 2-х лет обучения.
Говорит:
«Да там одна общеобразовательная фигня была, кое-какое программирование началось только на 2-м курсе, давали не больше Паскаля )) и слишком много дисциплин, которые я очень не любил, наподобие, черчения и электротехники, что вообще рядом с программированием на факультете ИВТ не лежит».
В общем бросил техникум, хотя оставалось год до получения среднеспециального и корки, по которой можно учиться дальше сокращённо на вышке или работать…
Одно бросил, другое бросил, я пока слушал даже удивлялся, потому что я в то время боялся что-либо бросать, думая, что я очень рискую потерять годы обучения, что потом на работу не возьмут, отстану от сверстников, и, короче говоря, какое-то странное было на тот момент у меня мышление :)) Наверное шаблонное, «системное» даже.
Тем не менее он уже работал, когда бросил технарь, а дальше проф.курсы (двух или трехмесячные в государственном нефтяном техникуме) помощника бурильщика и даже практику на нефтяных месторождениях прошёл, поработал))) во даёт!
Рассказывает, что при аварии из-за давления, трубы как вермишель из скважины вылетают и накрывают всех кто на “кусту” (какой-то нефтяной термин), а пом.бурам челюсти трубами сносит, когда трубы достают из скважины, если чёт не так сделают.
Труба-то тяжёлая, чуток по лицу на весу сквозанёт и всё, нормальная такая травма сразу, или машинист что не так сделает…а кто-то в условиях мороза работает, там вообще, рассказывает, жесть, друзья после в Роснефти работали и по 80-120 тр привозили в 2004 году, будучи 20 летними “пацанчиками”, а у него в регионе рядом с домом 40-60 тр получали…
В общем профессия-то прибыльная, но заниматься этим он не стал и даже «корочку» не стал забирать, чтобы не платить полностью деньги за пройденное обучение, решив, что такая работа не подходит ему.
Далее получение высшего! 5 лет на очной форме МиМ факультета (менеджмент и маркетинг).
При этом учился, как рассказывает, не по заданной программе, а больше самостоятельно во всём разбирался по книжкам, журналам, практикам, на своих наблюдениях, потому что посещал не всегда все лекции.
Потому что параллельно работал в охране, причём очень много, в среднем 280-320 часов, максимум 420, говорит, выходило за счёт работы сутками: заступил в пятницу и до понедельника трое суток, то 72 часа такой “рабтрип” ему приносил.
Лицензированный охранник в то время голыми зарабатывал 28-35 рублей в час в ЧОПЕ, в котором он работал (в 2006-2007 годах).
Получается ночи практически проходили все на работе, работал последние два года в казино, оплата почасовая, поэтому вырабатывал столько часов, сколько было ему нужно.
В охране текучка большая, поэтому работы всегда было валом + был старшим объектов, сам составлял себе и другим рабочий график, потому что выучился через полгода работы, “прочухав”, что и как лучше и больше за несколько месяцев в учебном центре МВД на лицензированного охранника.
Из ТТ, говорит, пострелял, прошёл разные дисциплины, в том числе “скорой помощи”, впоследствии спас человеку жизнь в приступе эпилепсии, благодаря дотошному майору, который заставлял на обучении имитировать разные непредвиденные ситуации.
Кого, говорит, раненым в машине везли, на колени клали, трясли и изображали ситуации, приближенные к реальным, получали лещей за неправильные действия)), кому «при приступах эпилепсии» рот учились разжимать…
После 2-2.5 примерно лет такой работы уже стал заниматься бизнесом (прямо на 4-5-м курсе ВУЗа уже) и по сей день им занимается, причём опробовал услуги и производство, занимается многим и многое пробует до сих пор :), даёт многим людям высокооплачиваемую работу.
Так вот, его мнение таково: учёба ничего не даёт, потому что все базовые программы не построены должным образом так, чтобы их применять на практике.
Лишь только как опыт жизненный, студенческий! Но разве он ценен настолько, чтобы терять лет 5 или больше лет на учебу? На мой взгляд — нет.
Поэтому лучше уйти после 9 класса, поступить в какой-нибудь колледж, училище по направлению, которое на данный момент привлекательно (смотря, что за склад ума, мышление), нежели оставаться до 11 в школе.
Главное, полностью не поддаваться мнению родителей, потому что они точно не могут знать, кто вы, и что хотите
Но прислушаться к советам нужно внимательно, потому что родители плохого не посоветуют, мы же (дети) их плоть и кровь. И они уже давно взрослую жизнь ведут, в жизни много чего повидали, знают и умеют!
И идти пробовать сразу работать! Вместо обучения, за эти 5 лет уже можно денег заработать, опыта набраться, после школьной скамьи ведь всё равно не можешь определиться кем ты конкретно будешь, поэтому можно попробовать себя в разных нишах, куда возьмут поначалу.
Хоть и доходы будут, ясен пень, маленькими, зато будет расти опыт, а это самое важное!
И можно быстрее построить свой карьерный рост, а не только определиться в своей рабочей жизни, что одиннадцать классов и универ не даёт, причём в те же сроки, т.е. уход после девятого экономит массу времени и заставляет быстрее повзрослеть.
Говорит: если уж учиться, то от предприятия, например, по системе бакалавриат, по направлению, которое нужно тебе в конкретной фирме, тогда чаще всего само предприятие задаёт программу обучения ВУЗу.
Тебе говорят, мол, хочешь повышаться? Тогда нужно обучиться, пройди такие-то дисциплины и станешь мастером.
Я тут соглашусь на все 100%!
Тем более что такое обучение в отличие от школьного, техникумовского даёт реальные знания, нужные для вашей профессии, а не просто набор теории, забивающей сначала голову, а потом вылетает из неё без применения.
Многие учатся просто ради корки…вот зачем надо ради неё учиться на менеджера и потом работать охранником или продавцом с высшим образованием А??
В итоге наполучают “вышек”, тешатся этим, а на деле ничего не умеют — ни по профессии, ни в жизни, так к реалу ещё не приближены.
Поэтому я сейчас считаю, что если человек будет активен, то где нужно, он сам отучится тогда, когда ему это будет нужно, когда он сам это поймёт!
О взносах для лиц, получающих профессиональный доход
С 01.01.2019 г. физические лица 4-х регионов РФ получили право стать плательщиками налога на профессиональный доход (ст. 1 закона № 422-ФЗ):
- Москва:
- Московская область;
- Калужская область;
- Татарстан.
Самозанятые, участвующие в эксперименте, и зарегистрировавшиеся в установленном порядке в налоговой инспекции, от уплаты взносов в Пенсионный фонд освобождены (п. 11 ст.2 закона № 422-ФЗ). То есть, самозанятые лица, уплачивающие налог на профдоход, пенсионные страховые взносы не начисляют и не платят.
О школе
О тех школьных временах сейчас у меня остаются в основном лишь тёплые воспоминания, несмотря на то, что в процессе обучения приятного я мало чего получал:
- постоянные домашние задания, которые приходилось делать иногда до позднего вечера
- постоянный стресс оттого, что вызовут сейчас к доске (помню, даже если хорошо готов, всё равно испытывал какой-то жуткий мандраж);
- вечное переживание за оценки;
- иногда неурядицы в коллективе…
- Помню, придёшь домой и вместо того, чтобы отдыхать, разгрузить мозги, нужно делать домашку, которой иной раз было очень много.
Родители сами в шоке были от количества задаваемого для детей и тяжести рюкзаков
И с родителями был некий уговор: я должен был сначала выполнить всё ДЗ, а затем уже мог поиграть в приставку где-нибудь часик, ну а потом и в конструктор ЛЕГО и всё прочее, короче говоря, отдыхать.
А в внутри коллектива меня всерьёз, как ровесника, одноклассника мало кто воспринимал. Так, несколько человек лишь, да и друзей было всего 2-3, а действительно настоящий на то время только один.
Ввиду своей внешности (а я был самым маленьким по росту в классе и с весьма детским, казалось, лицом), даже в 9 классе мне некоторые говорили, что мне бы в 5-м классе учиться А кто-то называл «мелким».
Ну а я как-то привыкал и, видимо, повезло мне, что всерьёз никогда это не воспринимал и меня никто никогда всё же не гнобил. Так, на уровне шуток и такого лёгкого стёба всё оставалось, и я не парился…
Потому что некоторых гнобили, кто-то сам психологически попадался в ловушку и это, конечно, печально! Жаль очень, когда ученику не удаётся прижиться в коллективе…
И интересная же была система обучения в те 90-е года: 4 класс многие как бы «перепрыгивали» и вот я с 1-го до 3-го включительно учился в одной школе (лицейской), а затем сразу «сиганул» в 5-й класс и продолжил учиться уже в самой обыкновенной школе в 5 минутах ходьбы от дома.
Сейчас по всему этому какая-то ностальгия, потому что школа-то давно позади и слава Богу ходить в неё уже не нужно потому и вспоминается как-то всё с улыбкой и даже приятно.
Помню сестра рассказывала, как ей периодически уже взрослой совсем (лет за 25) снились кошмары, о том, что всем её возраста нужно снова пройти 10 и 11 классы. Говорит просыпалась с мыслью: «Фууух, блин, это ж сон!».
Хорошо мне такая дичь не снилась никогда, но послушав сестру, задумывался и размышлял: «Вот реально, а что вообще хорошего даёт школа, кроме общения с ровесниками, что потом ещё такие сны снятся?!».
Как влияет установленный порядок уплаты взносов на пенсию
Период, за который взносы в ПФР не перечислялись, не засчитывается в страховой «пенсионный» стаж. Если самозанятый пенсионные отчисления не производит в силу действующего законодательства, то и стаж его «самозанятой» деятельности ПФР не учитывает. Таким гражданам, не имеющим необходимого страхового стажа, можно рассчитывать лишь на социальную пенсию.
На размер будущей пенсии влияет как сумма перечисленных взносов, так и длительность периода их уплаты. Чтобы человек не потерял право на страховую пенсию, можно воспользоваться ст. 29 закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 и заключить с Пенсионным фондом соглашение о добровольной уплате взносов. Минимальная сумма, которую нужно внести за 2020 год при добровольном страховании – 29779,20 рублей, а максимально возможная – 238233,60 рублей (п. 5 ст. 29 закона 167-ФЗ).
Если же самозанятый, наряду со своей деятельностью, трудится еще и как наемный работник по трудовым договорам или заключает договоры ГПХ как исполнитель (вне «самозанятой» деятельности), то страхвзносы по таким договорам за него уплачивает работодатель/заказчик. В подобном случае пенсионный страховой стаж будет учитывать периоды деятельности по найму, и нет необходимости в дополнительном соглашении с ПФР.
Таким образом, ответ на вопрос «платит ли самозанятый страховые взносы?», зависит от того, к какой категории относится физическое лицо, а также, есть ли у него дополнительно заключенное соглашение с Пенсионным фондом России.
Что дают взносы в пенсионный фонд РФ, зачем они нужны?
Подобные отчисления гарантируют получение заслуженной, не социальной (на 5 лет позже) пенсии, детских пособий, бесплатной медицинской помощи и больничных, финансовой поддержки от государства. В начале 2020 М. Мишустин, глава Налоговой Службы, заявил о не обязательном страховании. Самозанятые отдают 4% от доходов, отчисляют в ОМС. По возрасту выходят на пенсию, но получают государственную помощь через 5 лет. В казну деньги отправлены, но рассчитывать больше не на что.
Если пенсионный фонд самозанятому населению не давал бы такую же пенсию, как обладателям трудового и страхового стажа, то Россия перестала быть государством.
- ПФ — гарантия обеспеченной старости без голода.
- Залог получения всех обещанных правительственных льгот, скидок на оплату автоналога, социальных отчислений..
Кстати, самый большой налог — за далёкое будущее, составляет 22% дохода в счёт обеспеченной старости. Совпадение ли, но до пенсионного возраста доживает согласно статистики чуть больше половины лиц средних лет.
Бюджет “запасливых” может быть расформирован, если часть фонда не будет востребована.
Как считают стаж
Страховой стаж для самозанятых добровольцев начнет отсчитываться от даты подачи ими заявления.
При этом стаж также зависит от суммы уплаченных взносов.
Даже если заявление подано в начале года (или даже в предыдущем году), но до 31 декабря самозанятый заплатил взносы в сумме, меньшей установленного минимума, в стаж ему засчитают не весь год. ПФР высчитает стаж пропорционально уплаченным взносам.
Таким образом за 1 год пенсионного стажа в 2020 году самозанятый должен заплатить 32 448 рублей.
Как стать самозанятым-добровольцем
Если вы решили платить взносы в счет будущей пенсии, сначала надо зарегистрироваться в ПФР — добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.
Для этого в ПФР по месту жительства нужно представить:
- заявление о регистрации;
- сведения, подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД (полученные посредством мобильного приложения «Мой налог»).
После подачи заявления ПФР зарегистрирует самозанятого и выдаст ему уведомление о регистрации.
